Операционная касса

[ZZZhanna]

Я иду от обратного ( у меня много ОП). Они глубоко не в шаговой доступности, мы часто понятия не имеем, что там вообще происходит неделями. О какой одной кассовой книге по предприятию речь идти может?
И почему кассир в центральной кассе должен корячить себе мозг, каждый раз разбираясь, а почему же остаток у него не такой, как в кассовой книге.
Вот мат. ответственность ведь никто не отменял.

Анологично.
Про мат. ответственность особенно, почему кассир главной кассы должен нести ответственность за деньги, которых у него нет?

[Na28ta]

Hausger, ZZZhanna, я же не против того, что это удобнее и логичнее. Но законодательно это закреплено где-то? Если придёт проверяющий и ткнёт носом, что у вашего ОП нет отдельного р/счета, значит и кассовой книги отдельной не должно быть, что в этом случае ему ответить? В 373-П я этого не вижу

[ZZZhanna]

По-моему, сейчас наоборот, пытаются требовать ведение отдельной кассовой книги по каждому ОП.

В 373-П я этого не вижу

в 373-п это написано между строк, поэтому, имхо, Ваше право, видеть это или нет.
Раньше, когда было однозначное законодательное требование вести одну кассовую книгу по организации в целом, независимо от наличия филиалов и расчетных счетов у них, но было совершенно непонятно, как в реальности можно было обеспечить выполнение данного требования, ни встречалась лично и не слышала от других о претензиях по поводу отдельных книг по ОП.
Я бы на Вашем месте письменный запрос в свою налоговую написала для подстраховки, раз Вам все равно, какого порядка придерживаться. Мне вести одну кассовую книгу в целом по организации нереально.

[Na28ta]

ZZZhanna, спасибо.

[Na28ta]

ZZZhanna, в процессе обдумывания появился еще вопрос... А в каких НПА указано, что остаток по опер.кассе должен быть равен нулю? Это обязательное условие? Т.е. обязательно сдавать ежедневно выручку в ноль, если не ведётся в ОП своя кассовая книга?

[ZZZhanna]

в каких НПА указано, что остаток по опер.кассе должен быть равен нулю? Это обязательное условие?

Я так понимаю, что это в соответствии с Порядком применения ККТ, т.к. в денежном ящике контрольно-кассовой техники должно быть ровно столько денег, сколько пробито по данной ККМ ( с учетом полученного на размен и сданного инкассатору/кассиру).

[Na28ta]

ZZZhanna, спасибо.

[Аноним131]

помогите разобраться, у нас ООО, была только оптовая торговля перечислением, сейчас появились наличные расчеты - продажа авто физическим лицам. Если мы принимаем наличные от фл, то мы должны пробить кассовый чек, но при этом ещё должны выписать приходник с указанием фио, т.к. необходимо вести учет полноты поступлений за товар. Всё ли мы правильно делаем?

[Andyko]

нормально делаете

[ZZZhanna]

да.

[DiGi22]

да, но мы приходник по основной кассе выписываем...

[ZZZhanna]

приходник с указанием фио

а этот где выписываете?

[DiGi22]

а этот где выписываете?

вот его в основной и выписываем, просто у нас одна-две операций в неделю, и все приходники формируем в основной кассе

[ZZZhanna]

Что-то я не поняла... Чек ККМ выбиваете в одном месте, а ПКО выписываете в другом?

[Аноним131]

да, в этом то и дело. Где и с какой нумерацией я должна выписывать приходник?

[ZZZhanna]

Или там, где ККМ, или вообще каждому покупателю отдельно не выписывать.

[Dach]

Вопрос к уважаемой ZZZhanna, как наверное к наиболее разобравшемуся с ведением кассы человеку, ну и к остальным специалистам форума...

В организации есть основная касса с лимитом денежных средств 30 тыс рублей. Касса служит исключительно для внутренних нужд фирмы.
Если организация хочет учитывать выручку от продажи услуг в операционной кассе:

1. Как понимаю, необходимо будет вести отдельную кассовую книгу для опер. кассы?
2. Можно ли сдавать наличную выручку напрямую в банк на инкассацию на основной расчетный счет организации?
3. Можно ли иметь в операционной кассе ненулевой остаток на конец дня?

возможен ли вот такой вариант работы:

Дт 50.2 Кт 90.1 Выручка
Дт 57 Кт 50.2 Инкассация
Дт 51 Кт 57 Зачислено на р/сч

4. Должен ли кассир операционной кассы в конце дня оформлять ПКО по своей кассе на общую сумму прихода? И должен ли он оформлять РКО при инкассации?

Заранее спасибо за комментарии

[Andyko]

1. нет
2. да, на мой взгляд
3. нет

возможен ли вот такой вариант работы:

да
4. нет/нет

[katam]

Объясните пожалуйста, если ООО УСН 6%, учредитель= директор=единственный работник, насколько упрощается ведение кассы. Что, самому себе выписывать расходники - приходники на каждые потраченные 50р. из суммы, выданной по чековой книжке? Нельзя ли упростить до общего авансового отчета по числам с приложением чеков на истраченные суммы и не вести кассовую книгу и приходники-расходники? (термины не бухгалтерские, извиняюсь,далек от бухгалтерии, а деятельность максимально проста, как только бывает возможно, поэтому собираюсь по возможности обойтись без бухгалтера).

[Na28ta]

Ведение кассы ни сколько не упрощается. Будете сами себе выписывать РКО, ав.отчеты, ПКО и в полном объёме вести кассовую книгу. И больше никак.

[Богдановна]

Приказом определен лимит денег в операционной кассе, деньги выданы в под отчет, на конец рабочего дня остаток должен оставаться строго определенной суммы или можно меньше?

[Зета]

Можно меньше

[Богдановна]

Спасибо. На момент ревизии в торговой точке, эта сумма убирается?

[Зета]

Куда убирается? Это остаток в кассе на конец дня

[Богдановна]

Например. Касса снята по нулям, на начало следующего дня установлена сумма 2000-00, вечером сдают выручку и для удобства , что бы не возиться с мелочью оставляют в кассе 1678-50. На момент ревизии в кассе, как правильно сделать, что бы у подотчетника не получилась недостача или излишки?

[ZZZhanna]

на начало следующего дня установлена сумма 2000-00

что такое "установлена" кем, на что?

что бы у подотчетника не получилась

подотчетник откуда взялся?

[ZHANNET]

Искала по поиску " кассы в обособках" , так и не нашла толкового совета.
Вот именно сейчас у нас в одной из обособок, что за 1000 км от головного, ИФНС проверяет кассовую дисциплину, пришла налоговая и не стала спрашивать, где у вас касса ведется в головняке или в обособках, открыт ли у вас расчетный счет по месту нахождения обособки или не открыт, а сразу потребовала кассовую книгу со всеми приложениями, потребовали лимит кассы, удивились, что общий лимит рассчитан на головняк+все остальные обособки. А мы это сделали это, так как эта обособка, да все остальные, тоже не имеют отдельного р/сч., а деньги сдаем- выручку из обособки в доп. офис банка, головной офис которого находится в том же городе, что и наш головняк.
Наш головняк открыл р/счет в этом банке, чтобы все обособки очень далекие сдавали выручки в эти доп. офисы. Выручка из доп. офисов поступает на расчетный счет, открытый головняком. Расходные операции в обособках тоже ведутся-выдача подотчет, возвраты покупателям за возвращенный в магазин товар, выдача авансов (именно авансов), выдача з/платы из головняка.Приходники и расходники имеют свои номера, кассовая книга отдельно для каждой обособки своя. Вопрос состоит в том, что кассир должен принимать по новому Положению деньги по приходникам, оформленным главбухом или руководителем уже с готовыми подписями, в обособках нет кассиров, только продавцы и завмаги, ордера приходные и расходные подписываем генеральным и гл. бухом тогда, когда бумажную кассу выслали в головняк. Подпись за кассира завмаг не хочет ставить, хотя выпустили приказ-не барское это дело.
КАК ПРАВИЛЬНО НАЛАДИТЬ ДОКУМЕНТООБОРОТ МЕЖДУ ГОЛОВНЯКОМ И ОБОСОБКАМИ, КАК ТОГО ТРЕБУЕТ НОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ?
Налоговики выявляют нарушение в том, что все ордера потом подписываются в головном, а должны быть одновременно прием и выдача денег в обособке уже с готовыми подписями гл.и ген. дира.
Также недовольны тем, что касса проверяется головным и обособка высылает в центральную бухгалтерию, считают что ничего не должно высылаться, так как электронный учет, проверяйте так в программе.
Как это все отладить практически?
Как раз на момент проверки касса была выслана в головняк для подписей должностными лицами, мы писали письмо, что кассовая книга с приложениями находится на проверке у главного бухгалтера, как только проверит-вышлет, проверила гл. бух -выслали к дате, которую указали в письме, но штраф пытаются припаять. Надо чтобы книга была тут в обособке и точка-проверяйте электронно и расписывайтесь за кассира и руководителя, не отходя от кассы, прямо в обособке!
ПОСОВЕТУЙТЕ, УВАЖАЕМЫЕ ФОРУМЧАНЕ, КАК ВЫКРУТИТЬСЯ ИЗ ЭТОЙ СИТУАЦИИ?

[ZZZhanna]

уже с готовыми подписями гл.и ген. дира.

т.е. они утверждают, что ген.дир. и глав.бух. должны порасписываться на пустых бумажках и отдать их в обособку?

Также недовольны тем, что касса проверяется головным и обособка высылает в центральную бухгалтерию, считают что ничего не должно высылаться, так как электронный учет, проверяйте так в программе.

Мало ли что они считают, документооборот определяется учетной политикой организации. Как можно проверять электронный документооборот, не зная, соответствует ли он реальным бумажным документам?

Вопрос состоит в том, что кассир должен принимать по новому Положению деньги по приходникам, оформленным главбухом или руководителем уже с готовыми подписями, в обособках нет кассиров, только продавцы и завмаги, ордера приходные и расходные подписываем генеральным и гл. бухом тогда, когда бумажную кассу выслали в головняк.

Все проще, назначьте приказом лиц, имеющих право подписи за руководителя и главбуха.

удивились, что общий лимит рассчитан на головняк+все остальные обособки.

непонятно, чему удиились, это правило существовало всегда.

Подпись за кассира завмаг не хочет ставить

ну за отказ от исполнения приказов руководителя существуют наказания по трудовому кодексу, вплоть до увольнения.
Надо не только приказ, но и возложить на завмага или кого-то из сотрудников обособки обязанности кассира, с полной мат.ответственностью и прочими обязанностями.

Честно говоря, лично я нарушений не вижу вообще, имхо, они пытаются вас развести, либо абсолютно безграмотные проверяющие. Пишите возражения, с указанием, что все ваши действия сообветствуют 373-п, прямо по пунктам.

[ZHANNET]

Прием наличных денег
В Положении № 373-П порядок приема и выдачи наличных денег расписан более подробно. Как и раньше, приемом наличных денег в кассу организации (индивидуального предпринимателя) занимается кассир. При получении ПКО он проверяет:
• наличие в документе подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии – наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу;
• соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью;
• наличие подтверждающих документов, перечисленных в ПКО.
Это комментарий к этому порядку, из этого следует, что формирует кассовые документы бухгалтер, главный бухгалтер, а кассир, уже имея готовый документ, принимает деньги! В обособке нет бухгалтера, формировать, правильно проставляя бух.проводки никто не умеет, так что если даже и будет подпись кассира, то за бухгалтера там или за руководителя никто отвечать не будет-не специалисты.
Вот к этому, что прописано в этом Положении, как должно быть четко исполнено, налоговики буквально и подходят на проверках, приходный ордер должен быть сначала составлен, подписан должностными лицами, а потом принимает деньги кассир, а расходник должен быть подписан тоже гл. бухом или бух-ром и руководителем, приложены все заявления, платежные ведомости и все остальное, тоже кстати, подписанные гл. бухом и руководителем, и только тогда кассир должен выдать деньги, в общем замкнутый круг, как можно уполномочить не специалиста продавца в качестве бухгалтера формировать приходники с б/проводками, в которых он ни бум-бум и подписывать их , даже если он распишется в приказе, что будет подписываться.

[ZZZhanna]

а при их отсутствии – наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу;

в обособке отсутствует бухгалтер.