Операционная касса

[ZZZhanna]

Кассовая книга - одна, в головном офисе или как там он у вас называется. Выручка ежедневно приходуется в кассовую книгу по ПКО, квитанция к ПКО остается у кассира точки.

[E-lenochka]

Головной офис по одному адресу..и там кассы нет. Есть две торговые точки по разным адресам, инкасация денег производится оттуда, деньги в кассу организации не поступают.
Я думаю что если в реальности прихода в основную кассу нет то и делать его не следует.
А на инкассированные суммы из операционной кассы расходник оформляется? А единый приходник на суммы поступившие от покупателей с проводкой Д50.2 К90?

[ZZZhanna]

Головной офис по одному адресу..и там кассы нет.

Там не кассового аппарата, а не кассы. А откуда деньги в подотчет выдаются и зарплата?

деньги в кассу организации не поступают.

а выручка-то как приходуется?

[E-lenochka]

Там не кассового аппарата, а не кассы

Как я поняла из обсуждения выше здесь как раз нет кассы....а есть точка приема денег называемая операционной кассой

подотчет не выдается, ЗП на карточки, деньги вобще не выдаются из кассы.

а выручка-то как приходуется?

Можно проводками..так проще будет

есть ситуация 1.- по ней нет вопросов
Д 50.2 К 90 - поступили ДС в операционную кассу
Д50.1 К 50.2 - сданы ДС в кассу организации (ПКО, запись в кассовую книгу)
Д 57 К 50.1 - инкасация из основной кассы (РКО, запись в кассовую книгу).

Ситуация 2
Д 50.2 К 90 поступили ДС в операционную кассу
Д 57 К 50.2 инкасация из операционной кассы

Вот как я должна оформлять вторую ситуацию, незабывая, что это именно операционная касса т.е. нет никаких выдач и прочих поступлений..есть только прием от физ лиц денег за товары и всё. Нужно оформлять ПКО и РКО?
А выручка получается приходуется сразу на расчетный счет.

[ZZZhanna]

Как я поняла из обсуждения выше здесь как раз нет кассы....а есть точка приема денег называемая операционной кассой

Кассовая книга - это и есть КАССА ПРЕДПРИЯТИЯ. Она есть у любого предприятия, у которого есть наличные деньги.

Вот как я должна оформлять вторую ситуацию, незабывая, что это именно операционная касса т.е. нет никаких выдач и прочих поступлений..есть только прием от физ лиц денег за товары и всё. Нужно оформлять ПКО и РКО?
А выручка получается приходуется сразу на расчетный счет.

Если бы выручка приходовалась сразу на р/сч. то проводки получились бы Д 51 К 90
У вас инкассаторы из инкассаторской службы забирают деньги, или свой сотрудник забирает выручку и сдает в банк?

[E-lenochka]

инкассаторы забирают.

[E-lenochka]

Т.е. если у нас есть основная касса и операционная и деньги приходуются в основную...то мы проводку Д50.2 К90 в кассовой книге не отражаем, т.к. сумма выручки у нас отразиться проводкой Д50.1 К 50.2 и оприходование выручки в кассу отразится именно этой проводкой, а если деньги в основную кассу не сдаются, то на проводку Д50.2 К 90 мы должны делать ПКО и отражать в кассовой книге, и именно этой проводкой будет оприходование...я правильно понимаю?

[ZZZhanna]

Тогда лучше бы сделать каждому ОП отдельную кассовую книгу (как бы распределенную, не знаю, как правильно назвать), ПКО на выручку и РКО на инкассацию они выписывают сами. Если лимит нулевой, то и по кассовой книге у них на конец дня всегда д.б. ноль.
Тогда их не нужно учитывать на 50.02, можно Д 50.01 К 90, и Д 57 К 50.01

[Светлана232]

здравствуйте!
Подскажите пожалуйста по этому вопросу
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=434421

У нас несколько бань, оказывающих услуги населению (помывка и продажа доп.услуг - пиво, сухарики и прочее).

В течение месяца бани работают, проводя все суммы через свои кассовые аппараты, периодически инкассируя выручку на расчетный счет в банке.
По его истечению бани отчитываются об итогах работы реестром продаж (вручную заполняется) и отчетом бань (тоже вручную составляется), прикладывая к каждому дню Z-отчет.

В журнале ордере вручную делается проводка Дт 62.2 Кт 90.1 - сумма реализованных услуг населению
Дт 51 Кт 90.1 - выручка от товарооборота
Дт 51 кт 62.2 - выручка от помывок (инкассация)


Сейчас перешли на 1С бухгалтерия 8.
При разноске банка инкассация отражается проводкой Дт 51 Кт 62. Но мы разносим сумму по квитанциям инкассации общую за этот определенный день по всей бане - там и товарооборот и услуги по помывке. Но ведь розница должна отражаться другой проводкой, не на 62 счет а на 90.1... В журнале-ордере мы вручную можем разбить инкассированную сумму на товарооборот (по итогам месяца) и выручкой от помывок и отнести общей суммой что-то в кредит 62 а что-то в 90.1 в корреспонденции с дебетом расчетного счета, а как это сделать в 1С?
Возможно ли здесь применение счета 50.субсчет операционная касса?

т.е., по итогам месяца (по отчетам бань за месяц):
1. Документом реализация товаров и услуг оформляем реализацию услуг по помывке. Дт 50.субсчет операционная касса Кт 62.2
Дт 90.03 Кт 68.2 - НДС от реализованных услуг

2. Документом "отчет о розничных продажах" оформляем реализацию товаров
Дт 50.субсчет операционная касса Кт 90.01 - продан товар с наценкой и НДС
Дт 90.03 Кт 68.2 - НДС с него
Дт 90.02 Кт 41.11 - списана в себестоимость продаж стоимость проданных товаров

А в те дни когда по выписке проходит инкассация делать проводку Дт 51 Кт 50.субсчет операционная касса на эти суммы по каждой бане.

Таким образом теоретически у нас в эске правильно отразится и товарооборот и выручка за услуги, но приходится задействовать субсчет Операционная касса.

Как вы считаете, это возможно?

[Учитель]

Мне кажется, вы можете кассу разделить. Я имею в виду ввести новые субсчета: 50.1.1, 50.1.2. И еще: инкассация делается проводкой: Д57 К50 (по документам инкассации), а в момент поступления в банк - Д51 К57. У нас когда возникла проблема разделения кассы (много отделов в разных точках города), мы ввели доп.счета (программа нормально среагировала) и учитываем каждый отдел по отдельному субсчету. Все видно и нормально

[Учитель]

и 90 счет разделить и отдельно приходовать услуги по помывке и прочие услуги

[Andyko]

Дт 62.2 Кт 90.1 - сумма реализованных услуг населению

для чего вам нужен учет расчетов с населением на 62 счете - непонятно; выручка у вас возникает одновременно с получением наличных 50 90

Мне кажется, вы можете кассу разделить. Я имею в виду ввести новые субсчета: 50.1.1, 50.1.2.

если мне не изменяет склероз, можно еще делить аналитикой по видам движения денежных средств, не обязательно вводить новые счета

[Светлана232]

Спасибо!

[Аноним]

Снова подниму тему - у нас 10 обособок, но операционные кассы в 1 С не заведены, соответственно не ведутся операции по перемещению денег из обособок в главную кассу, в кассовой книге просто делаются ПКО на выручку - сумма из z-отчетов по всем опер. кассам, потом инкассация (она делается из главной кассы), все выдачи только из главной кассы. Получается, что остаток по ОП не отследить, у нас общий остаток. То что водитель возит деньги из ОП в главную кассу, то что в ОП остается размен - в кассовой книге не отражается, в операционных кассах делаются чеки выплаты и внесения. Имеем ли мы право так вести кассовую книгу и работу с опер. кассами? Прочла, что нужно ещё сделать приказ, что остаток денег в ОП должен быть в пределах лимита, уст-го для организации - это для того, чтобы узаконить размен в ОП?
У нас были 2 налоговые проверки, которые не установили нарушений, а вот сейчас проверили ОП и сказали, что т.к. размен оформлен только чеком внесения (сумма по х отчету совпадала с суммой наличных) в опер. кассе, но никак не фигурирует в кассовой книге - то нам приписали неполное оприходование выручки - штраф 40-50 тысяч, насколько это правомерно?

[НатальяС]

размен оформлен только чеком внесения (сумма по х отчету совпадала с суммой наличных) в опер. кассе, но никак не фигурирует в кассовой книге

Были письма ФНС, что выдача размена работникам оформляется как выдача под отчет.

[ZZZhanna]

Снова подниму тему - у нас 10 обособок, но операционные кассы в 1 С не заведены, соответственно не ведутся операции по перемещению денег из обособок в главную кассу, в кассовой книге просто делаются ПКО на выручку - сумма из z-отчетов по всем опер. кассам, потом инкассация (она делается из главной кассы), все выдачи только из главной кассы. Получается, что остаток по ОП не отследить, у нас общий остаток.... водитель возит деньги из ОП в главную кассу... Имеем ли мы право так вести кассовую книгу и работу с опер. кассами?

Раньше такой порядок был правильным, сейчас по новому Порядку кассовых операций нужны кассовые книги и остаток по ОП.

в ОП остается размен - в кассовой книге не отражается,

А вот это и было и есть неправильно, остаток по опер.кассе д.б.ноль, а получение размена отражаться в спец.журнале

в операционных кассах делаются чеки выплаты и внесения.

А вот это вообще ни разу не кассовые документы, подобные чеки с точки зрения кассовой дисциплины - просто бумажки.

Прочла, что нужно ещё сделать приказ, что остаток денег в ОП должен быть в пределах лимита, уст-го для организации - это для того, чтобы узаконить размен в ОП?

Это для того, чтобы соблюдать новое Положение № 373-п.

размен оформлен только чеком внесения (сумма по х отчету совпадала с суммой наличных) в опер. кассе, но никак не фигурирует в кассовой книге

Это неправильно.

[Аноним]

ZZZanna, спасибо за подробный ответ!

[AnnaPush]

Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, по 1с: есть касса организации 50,01 (по оптовым операциям) и операционные (розничные) кассы:50,02,1;50,02,2; и т.д.У нас ип, поэтому вели кассы для своего удобства, чтобы за остатками следить и инвентаризацию делать. При формировании кассовой книги, входит только касса 50,01. А нужно ведь, чтобы все отражалось?

[ZZZhanna]

50.02 - это как раз операционные кассы, по которым не должно быть остатка, возможно поэтому они в кассовой книге не отражаются. Но: у нас раздельные кассы по точкам, с разделением лимита, оборотов и остатков, и нам в 1С пришлось заказывать доработку, чтобы можно было формировать отдельные кассовые книги.

[AnnaPush]

А разве можно вести по одной организации несколько кассовых книг?

[ZZZhanna]

Теперь можно. Вернее, даже нужно. Ну а раньше ... это правило было слишком далеко от реальности... Это касается только кассы в обособках.

[AnnaPush]

а если вручную поручить кассирам заполнять? так тоже можно? у нас всего 4 точки, а эта доработка к 1с дорогая...

[ZZZhanna]

Можно вручную, но в программе будет только общая сумма, т.е. общая кассовая книга по организации. Если это вам подходит, то доработка не нужна, конечно.

[AnnaPush]

в том-то и дело, хотели одну общую, а программа операционные кассы в кассовую книгу не включает почему-то. А сколько стоила Вам эта доработка? не хочется вручную все это тащить)))

[ZZZhanna]

А какими проводками отражается выручка и сдаются деньги в "кассу организации" из операц.кассы?

[AnnaPush]

дт 90 кт 50,02. А потом сразу в банк, в обход "кассы организации"

[ZZZhanna]

Т.е. потом Д 51 К 50.02? Это неправильно. Надо Д 50,01 К 50.02, а потом уже в банк.

[AnnaPush]

спасибо большое за ответы)))

[НатальяС]

50.02 - это как раз операционные кассы, по которым не должно быть остатка

Подскажите, в каком НПА это написано, пожалуйста.

[ZZZhanna]

Операционная касса - это ККМ или его аналоги.