Помогите, люди добрые!
Товар отгружен в сентябре 2006г. на 1400евро. курс 34,2668. Оплата в рублях по курсу на день оплаты. Покупатель оплатил товар в феврале 2007г. по курсу 34,3214.
Исправьте меня, кто грамотный:
сентябрь Д62.6 - К 90.1.1 - 47973,52
Д90.3 - К 68 - 7317,99 - НДС
31.12.06 в 00час.00мин. не шампанское пью, а пересчитываю валютные обязательства по курсу 34,6965.
Д 62.6 - К 84 - 601,58 - курсовая разница (НДС не трогаю?)
31.01.07 - опять считаю курсовую разницу? Хоть оплаты жду в рублях? Курс 34,3896.
Д 62.6 - К 84 - 601,58 - курсовая разница (НДС не трогаю?)
08.02.07 - пришли деньги от покупателя по курсу 07.02.07 - 34,3214
Д51 - К 62.6 - 48049,96
Д 62.6 - К 90.1.1 - 76,45 - суммовая разница (курс на день оплаты минус курс на день отгрузки)
Д 90.3 - К 68 - 11,66 - НДС с суммовой разницы.
Куда девать курсовую разницу? По налоговой политике не использую ПБУ18. Надо ли начислять отложенные налоговые обязательства? Где ещё не учла какие-нибудь НДСы? Ещё что не так сделала? Помогите, клинит!