Списание затрат (производство)

[Katerina3783]

У меня книжное издательство. В прошлом году издавали книги, а сейчас их продаем. Т.е. в 2007г производства не было. Как в таком случае определить сумму списания 20 счета ?

[Январь]

А что у вас на 20 оказалось?

[Katerina3783]

На 20 сумма Незавершенки (на начало года)+ з/пл ( у нас 1 человек)+ЕСН. А как определить сумму незавершенки на конец года ума не приложу! И еще мы оказываем услуги (как бы второй вид деятельности). И сумма оказываемых услуг за 1 квартал уже превысила сумму продаж продукции, т.е я получается вообще могу полностью закрыть 20 счет ?

[Loe]

Если в том году вы ничего не продавали, то незавершенкой и будет сальдо сч. 20.

[Katerina3783]

Нет, мы производили и продавали, а в этом производства просто не было

[Чиж]

Если производства не было, то не было и готовой продукции. Значит, 20 счет не трогать.

На 20 сумма Незавершенки (на начало года)+ з/пл ( у нас 1 человек)+ЕСН

Над чем трудится 1 человек? что производит?

[Katerina3783]

книжное издательство производит книги. А зарплату и ЕСН можно списать на затраты? т.к. еще мы оказываем услуги (как бы второй вид деятельности). И сумма оказываемых услуг за 1 квартал уже превысила сумму продаж продукции

[Чиж]

Если зарплату и ЕСН человека-труженика можно отнести к другому виду деятельности, т.е. услугам, то можно, конечно.

[Katerina3783]

Т.е получается что сумму затрат (ЕСН+зпл) за 1 кв я отношу на расходы. А на 20счете будет такой же остаток как и на начало года. Правильно? И еще раньше то 20 счет сначала на 40 шел. А сейчас можно сразу на 90 сумму затрат (ЕСН+зпл) за 1 кв ?

[Чиж]

С услугами по-другому и не получится.
Там нет готовой продукции, затраты сразу на 90 списываются.

[Katerina3783]

Спасибо!

[Katerina3783]

Опять поднимаю эту тему, т.к. за полгода остатки незавершенки все-таки оставила висеть на 20 счете. Теперь требуют все расходы списать на убытки (ген дир-р). Может мне какой -нибудь указ надо издать, чтобы все списать или можно просто так?

[Katerina3783]

Ну посоветуйте что-нибудь!

[VEM]

Теперь требуют все расходы списать на убытки (ген дир-р). Может мне какой -нибудь указ надо издать, чтобы все списать или можно просто так?

Должно быть основание к списанию. Проведите инвентаризацию.

[Демидова Татьяна]

Теперь требуют все расходы списать на убытки

на каком основании?

[Katerina3783]

Проведите инвентаризацию.

А что в акте написать, если это фактически не продукция "недоделанная", а сумма затрат (з/пл+ЕСН), висящих еще с того года, и к ним постоянно ежемесячно плюсуется зпл и ЕСН. Так же не может до конца копиться, если производства больше не будет вообще?

на каком основании?

На основании того, что за полугодие я заставила их платить налог на прибыль с фактического убытка (при закрытии 20счета), боьлше они платить не хотят.

[Демидова Татьяна]

На основании того, что за полугодие я заставила их платить налог на прибыль с фактического убытка (при закрытии 20счета), боьлше они платить не хотят.

так что имело место быть по факту: незавершенка, расходы или убытки? Это абсолютно три разных понятия!

[Чиж]

и к ним постоянно ежемесячно плюсуется зпл и ЕСН.

Ну почему к ним постоянно что-то плюсуется, если производства, по вашим словам, не было?
У меня такое впечатление, что Вы просто затраты не на том счете учитываете.

Katerina3783, колитесь.. Что производит человек, чья зарплата попадает на 20 счет?
(уже полгода этому вопросу-то...)

[Katerina3783]

Была незавершенка на 20 счете на начало года (состояла она из несписанной зпл и ЕСН прошлого года). Каждый месяц я начисляла зпл и ЕСн, которые плюсовались к 20 счету, и не списывала их на расходы, т.к. производства не было. Соответственно, т.к. зпл и ЕСН в расход не пошли за полугодие получилась по декларации прибыль. Если бы я закрыла 20 счет, списав все затраты, то у меня по декларации получился бы убыток.
Чиж: Они производили раньше книги, теперь эти книги продают (остатки очень большие), пока не продадут боьлше выпускать не будут. А может мне тогда все затраты зарплатные этого года списать на 44 счет и в расходы их?

[Чиж]

Katerina3783, понимаете, как правило, на 20 счете учитывается зарплата основного сотрудника, т.е того, кто непосредственно участвует в процессе производства. У вас же нонсенс какой-то-зарплата есть, производства нет.
Третий раз спрошу-чем конкретно занимается этот сотрудник? Должность у него какая?

А может мне тогда все затраты зарплатные этого года списать на 44 счет и в расходы их?

Может. Но должно быть основание и документы))).

[Katerina3783]

Katerina3783, Должность у него какая?

Генеральный директор и главный бухгалтер в одном лице. Больше сотрудников нет

должно быть основание и документы))).

А какое основание и что за документы?

[VEM]

Генеральный директор и главный бухгалтер в одном лице. Больше сотрудников нет

Потрясающе И вы его зарплату на счет 20 отправляли?

[Katerina3783]

Потрясающе И вы его зарплату на счет 20 отправляли?

Так делала до меня бухгалтер "С большим стажем", а у меня возник вопрос . Ну и что же мне теперь делать? Перекинуть все на 44 и закрыть? А остаток на начало года на 20 тоже списать?

[Чиж]

Katerina3783, Вы 26/44 счета в учете совсем не используете? Только 20?

В любом случае зарплату директора/ГБ, который, как я понимаю, и занимается реализацией книжных запасов, можно списать в затраты.

ИМХО, вам нужно уточненки подавать по налогу на прибыль.

[Katerina3783]

Использую только 20. А без уточненок никак? Может быть какое нибудь распоряжение (или еще что-нибудь), чтобы обосновать списание. Ведь уточненки тогда и баланса и 2 формы Кстати а за прошлый год тоже что-ли уточненки подавать?

[VEM]

А остаток на начало года на 20 тоже списать?

Что числится в незавершенке на начало года?

[Katerina3783]

На начало года сумма зпл этого человека труженника +ЕСН за прошлые полгода.

[VEM]

А почему вы не списали ее на стоимость готовой продукции еще в 2006 году?

[lyambda]

Вообще-то на 20-м лучше вести раздельный учет по аналитике по услугам и по производству. Тогда все встанет на место. Производство и реализация: затраты на 20-м, через 40 на 90 пропорционально выбранной в Учетной политике базы списания, например количеству проданных от имеющихся книг, а услуги с 20-го на 90. Управленческие расходы (директора и глбуха) распределить на 20-м.

[VEM]

Управленческие расходы (директора и глбуха) распределить на 20-м

Тогда уж на счете 26.