ПОМОЖИТЕ!!! Впервые операция ИМПОРТА одежды

[Данилка]

Впервые столкнулась с операцией импорта одежды: решили сами сделать контракт и завезти товар, но вот другая проблема : как правильно отразить проводками покупку товара (как начислить и на какой счёт задолженность по оплате, если контракт в ЕВРО), а так же как отразить таможенные платежи, как списатьна на себестоимость, ведь БАЛАНС уже стоит за спиной и вникать нет времени, но с удовольствием прочитала бы книжку. СПАСИБО.

[Emely]

Да, почитать конечно надо. В форуме это описывалось, т.к. подобные вопросы задавались неоднократно ))) Проводки стандартные по оприходованию товаров и учету дополнительных расходов, связанных с приобретением товара. Но проблем и нюансов много: момент перехода права собственности, момент начисления таможенных платежей и т.п.

[smak]

Очень емкий вопрос. Действительно почитайте форум. Если Вам очень срочно нужна помощь, то напишите какие операции уже совершены? (во 2 квартале)

[Аноним]

Совершены следующие операции :
-оплата таможенных платежей , НДС, покупка валюты и оплата продавцу
Как отразить задолженность перед поставщиком , если она в валюте?
Нужно ли начислять таможенные платжи и НДС или сразу ставить оплату?


ПРЕМНОГО БЛАГОДАРНА....

[smak]

1. Оплата таможенных платежей (в.т.ч НДС) - Д-т76 (Контрагент таможня) К-т 51 - рубли; 52 (валюта)
2. Покупка валюты Д-т 52 К-т 51 (Мы используем для транзита 57, т.е
Д-т 57 К-т 51 - списаны рубли, Д-т52 - К-т57- зачислена валюта, Д-т57-К-т91 или Д-т91-К-т57 - финансовый результат при покупке: отлонения курсов ЦБ и банка)
3. Перечисление поставщику Д-т 60 К-т 52. Т.к контракт валютный, то необходимо отражать дебиторку в двух валютах: валюте контракта и рублях.
4. На конец отчетного периода (30.06.03) Д-т60 К-т 91 или наоборот положительная/отрицательная курсовая разница.

Как отразить задолженность перед поставщиком , если она в валюте?

Здесь либо я чего-то не понимаю, но скорее Вы. Объясните, что Вы хотите этим сказать(спросить).

[smak]

Да, и на 76 (Таможня) где перечисляете валюту - учет в двух валютах

[Аноним]

Я должна поставщику 200 000 евро, как это отразить в проводках: сумма 200 000 так и будет фигурировать в проводках или её перевести в рубли и далее разбираться с курсовыми разницами?

[smak]

Но Вы пишите, что оплатили продавцу. Про отгрузку ничего не сказано. Откуда у Вас задолженность?
Или у Вас еще какие-то операции?

[Аноним]

Прошу прощения за неразбериху!!!
У меня по контракту оплата после поставки в течение 60 дней, я закупилась на 200 000 евро, а как правильно и в каких единицах ставить задолженность???? Пока ничего не оплачено (до конца 2 квартала)

[smak]

я закупилась на 200 000 евро

То есть Вам все таки была поставка?
Или по - другому: ГТД есть?

[Аноним]

Мы закупили товара и растоможили его , но пока ничего не оплачивали. Как правильно отражать в 2-ух валютах (в балансе евро будет фигурировать или всё в рублях , а рядом расшифровку в скобках в евро ставить)?
Нужно ли ставить нвчисление таможенных платежей или сразу оплату ставить ? А как правильно платежи распределить на цену купленного товара ?

[Аноним]

Баланс уже перед носом, помогите же...

[smak]

По порядку:
1. Закупили и растоможили - оприходование товара Дт41 Кт60 (Расчет с поставщиком в двух валютах. На конец отчетного периода курсовая разница 91-60 или 60-91) В балансе конечно же в рублях! (без какой либо расшифровки)

Нужно ли ставить нвчисление таможенных платежей или сразу оплату ставить ?

Здесь пожалуйста поясните - что вы имеете ввиду. Т.к и оплату и начисление очевидно учитывать надо.

А как правильно платежи распределить на цену купленного товара ?

У вас по ГТД большая номенклатура? (т.е много позиций?)

[Аноним]

Позиции всего две (брюки и футболки). А как правильно учесть и распределить (и нужно ли) таможенные платежи и НДС , уплаченные государству или их списать на затраты?

[smak]

Сборы на таможенное оформление чтобы не заморачиваться можно поставить на 44 или 91 (как нравится - единого мнения нет), пошлину очевидно надо ставить на 41 - тем более она в ГТД выделена на каждую позицию отдельно. НДС ставите на 19.4 (НДС - оплаченный таможенному органу), а затем с 19 на 68.

[Catherine]

Таможенные пошлины можно распределить между группами товара пропорционально их стоимости. Если, конечно, они облагаются одним видом пошлин по равным ставкам.

[Никитина Анастасия]

подскажите, а как правильно поставить сумму при оприходовании, у нас оплата идет в два этапа сначала предоплата, а вторая часть после 10 со дня досставки. Или стоимость товара следует брать из ГТД(п.12 Общая тможенная стоимость) и прибавлять таможенные сборы

[Catherine]

ИМХО, оприходование товара не зависит от оплаты. Вы приходуете товар по стоимости, которая состоит из цены поставщика и др. Стоимость товара для целей таможенного оформления (из ГТД) может не совпадать с фактической его стоимостью, т.е. при наличии оценочной стоимости (сделанной уже таможней), которая как правило выше стоимости, указанной в товаро-сопроводительных документах. Соответственно, при оприходовании товара по таможенной стоимости, указанной в ГТД, возможно искусственное завышение стоимости товара.

[Catherine]

Извиняюсь за вынужденную тавтологию.

[smak]

Товар приходуется по контрактной стоимости (она же в ГТД как фактическая стоимость). Ни коем образом не по таможенной стоимости. Основанием для оприходования - ГТД. Оплаты и задолженности - это всего лишь расчеты с поставщиками.