Целевое финансирование

[Аноним]

Всем доброго дня!
Пожалуйста, помогите с проводками!
Мы-АНО, ведущее предпринимательскую деятельность.

Получили субсидию от Фед. Агенства:
Д 51 К 76,5 Агенство
Д76,5 Агенство К86

Оплатили третьему лицу (договором на субсидию предусмотрено) как возмещение затрат. (Третье лицо за нас сделало работы, кот. должны были осуществить мы)
Д76,5 К 51

Списываю на затраты, не принимаемые для налогообложения суммы, перечисленные третьему лицу
Д86 К 20

Как быть со счетом 76,5 (3е лицо)? Получается что по Дебету зависает сумма..

[Над.К]

А по 20-му счету у Вас ничего не зависает

[zas77]

Д76,5 Агенство К86...
Д86 К 20

Что-то я не понимаю смысл этих проводок