HELP: Первый раз выпустили облигации.

[Ktk]

Как будут выглядеть проводки в учете, видимо основываясь на отчете брокера.. Что и как мне проводить?


Получилось так.. нам на счет брокер перечислил деньги от размещения ЦБ, в т.ч. сумму НКД, за минусом Комиссии торговой площадки, клирингового центра, ИТС и своих услуг.
Согласно выписке Д-т 51 К-т 67 (т.к. на 3 года)

Потом мне принесли фактуру на комиссию брокера. Я провела услуги Д-т 91,2 К-т 76,5 Но услуги были оплачены из тех денег которые были на торговом счете.. я не делала платежки, эти деньги сам брокер списал.. Как нужно провести оплату?

Что ставить в декларации по НДС в 4 листе?
Код нашла 1010243. Деятельность только эмиссия ЦБ. Больше нет никакой на сегодняшний момент. Соответственно все затраты с НДС списываются на 91,2.
И в 4 столбец (суммы по приобретенным товарам услугам не подлежащие вычету) что писать? Вычленить из затрат на 91,2 НДС и туда вписать?

Также у меня не получается посчитать НКД также чтобы равнялось НКД в отчете брокера.. Вот данные:
12,5% годовых, со второго дня размещения - 20.12.06, сумма сделки 126765000р.

Считаю по формуле указанной в Проспекте, сертификате и пр.документах
НКД=nom*C*((T-T0)/365)/100%
НКД = 126765000*12,5%*((20-19)/365)/100% = 43412,67

В отчете брокера - 43100,10 Где я ошибаюсь?

Заранее благодарю всех откликнувшихся!!

[Марика01]

Также у меня не получается посчитать НКД также чтобы равнялось НКД в отчете брокера.. Вот данные:
12,5% годовых, со второго дня размещения - 20.12.06, сумма сделки 126765000р.

Считаю по формуле указанной в Проспекте, сертификате и пр.документах
НКД=nom*C*((T-T0)/365)/100%
НКД = 126765000*12,5%*((20-19)/365)/100% = 43412,67

В отчете брокера - 43100,10 Где я ошибаюсь?

Так вы считаете всего по сделке, надо считать по номинальной стоимости одной облигации и по ней учитываете округление. В моем случае было написано :Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

[Марика01]

Потом мне принесли фактуру на комиссию брокера. Я провела услуги Д-т 91,2 К-т 76,5 Но услуги были оплачены из тех денег которые были на торговом счете.. я не делала платежки, эти деньги сам брокер списал.. Как нужно провести оплату?
У вас все оплачено, читайте договор с брокером, он имеет право списывать с вашего счета деньги за свои услуги, аналогия как списывает банк за свои услуги

[Ktk]

Как нужно провести оплату?
У вас все оплачено, читайте договор с брокером, он имеет право списывать с вашего счета деньги за свои услуги, аналогия как списывает банк за свои услуги

Да это я поняла, что имеет право.
Мне неясно как убрать задолженность брокеру с 76,5, после проведения услуг от него по Счету-фактуре.

[Ktk]

Так вы считаете всего по сделке, надо считать по номинальной стоимости одной облигации и по ней учитываете округление.

СПАСИБО... разобралась. Все идет.

[Марика01]

В состав внереализационных расходов могут включаться расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг (пп. 3 п. 1 ст. 265 НК РФ). К последним можно отнести затраты на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, регистрацию ценных бумаг. Кроме того, к ним относятся затраты, связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на услуги реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным (дивидендным) платежам, расходы, связанные с ведением реестра, предоставлением информации акционерам по законодательству РФ, и др.
http://www.rnk.ru/rnk/article.phtml?code=1547
http://pravcons.ru/publ15-02-06-2.php
http://www.fintools.ru/content/docum...C48C81829.html
http://www.naloguchet.ru/article.phtml?code=343&words=

[Ktk]

Что ставить в декларации по НДС в 4 листе?
Код нашла 1010243.

Кажется мне что это не совсем верный код для эмитентов.
Соответственно сдаем абсолютно пустую декларацию по НДС... ?

[Ktk]

НЕ ПОНИМАЮ....

Я эмитент, первый раз разместила облигации. По отчету брокера на мой счет зачислены сумма продаж (номинал по облигациям) и нкд (за 1 день по проданным облигациям).
Проводки по размещению облигаций я знаю, а вот куда отнести этот полученный НКД не понимаю

[Булочкин]

Нин, вы что сами свои облигации покупаете?

[Ktk]

Нин, вы что сами свои облигации покупаете?

Нет. мы их продаем.. но так как купонный доход начислется в нашем случае со второго дня, то при продаже покупатель должен оплатить стоимость ЦБ (номинал например как у нас) и накопленный купонный доход, чтобы потом когда он предъявит ЦБ к погашению, мы выплатив ему весь начисленный купонный доход не переплатили за тот день, когда она уже была размещена, но не куплена.