ндфл 2 при невыплате зарплаты

[Аноним]

Здравствуйте. У нас не выплачена зарплата с ноября. начислено я поставила за весь год, а удержано и перечислено до ноября. Подскажите как правильно.

[mvf]

исчислено = удержано != уплачено.

[Аноним]

А куда поставить начисления за ноябрь и декабрь 2014, выплата будет если в апреле 2015? За ноябрь и декабрь я в 2015 году отчитаюсь?

[mvf]

А куда поставить начисления за ноябрь и декабрь 2014

Какие такие "начисления"?

[Аноним]

Если с января по октябрь начислено,удержано, перечислено -440 тыс.руб. С зарплаты за ноябрь, декабрь я начислила 85, но НДФЛ из зарплаты я не удержала и не перечислила в бюджет
2 - НДФЛ
начислено 440
удержано 440
перечислно440
или
начислено 525
удержано 440
перечислено 440

[mvf]

525 - 525 - 440

[kiry]

начислено 525
удержано 440
перечислено 440

Да, так.

[Аноним]

А когда выдадим зарплату за ноябрь, декабрь корректировку сдавать не надо за 2014 год? Я где-то читала.

[GSokolov]

Корректировки с новой подачей справок не предусмотрены.

[saigak]

Корректировки с новой подачей справок не предусмотрены.

было именно такая рекомендация налоговой. если за прошедший год начисленная зарплата не выдана, то при выплате надо подать новые справки. не помню где, но было.

[GSokolov]

Рекомендация рекомендацией, но обязанности в законодательстве не нашёл. Просто не удержанный и не перечисленный налог в справках повод для пристального внимания налоговой.

[kiry]

А когда выдадим зарплату за ноябрь, декабрь корректировку сдавать не надо за 2014 год? Я где-то читала.

GSokolov прав -напрямую в Рекомендациях предусмотрена подача уточняющих справок только в случае пересчета налога, но я бы подала, а иначе как налоговая узнает, что НА исполнил свои обязанности, и теперь исчислено = удержано= уплачено. Номера справок те же с новой датой
Правда есть письмо ФНС о том, что если зарплата выдана уже после 1 апреля, то доходы 2014 г будут отражены в 2-НДФЛ за 2015 г (ноябрь, декабрь 2014 в нашем случае), но это я считаю неверным, т.к. расходится с НК, по которому день получения доходов по з/пл- последний день месяца