Дивиденды

[Noubadi]

Помогите, пожалуйста разобраться!!! Компания получила дивиденды через брокера. Налог уже удержан. Как отразить сумму дивидендов в налоговой декларации (с учетом удержанного налога)? и в отчете о прибылях и убытках? Совсем запуталась.

[Марика01]

Компания получила дивиденды через брокера. Налог уже удержан. Как отразить сумму дивидендов в налоговой декларации (с учетом удержанного налога)?
в налоговой декл. полученные(т.е. без налога)
в отчете о прибылях и убытках?
как вы отражаете в БУ, если показываете только получение то без

[Noubadi]

В бух учете отразила с учетом начисленного налога (налог указан в уведомлении о начиленных дивидендах) . Сумму начисленного налога отнесла на 99 счет. Правильно ли я сделала?

[Булочкин]

Неправильно. В БУ указываете без налога, как операционные доходы, потом делаете проводку по начислению условного расхода по налогу на прибыль на сумму дивидендов. В НУ показываете как внереализационные доходы, а потом в строке 70 расчета налога на прибыль уменьшаете сумму налоговой базы на сумму полученных дивидендов.

[Лолочка]

Уважаемые, можно ли расписать как отразить в бухучете и налоговом учете полученные дивиденды в размере 100000руб, в соответствии с ПБУ 18/02

[Марика01]

я ПБУ 18/02 не применяю ,у меня МП
чтобы не было разнице в бу и ну, в бу покажите только получение,без начисления (дата собрание акционеров, я надеюсь на дату закрытия реестра у вас акций не было в репо и по репо)

[Лолочка]

Марика, а постоянное налоговое обязательство мы должны по ним показывать?

[Агата-2]

имхо, на момент получения дивидендов отражаем ПНО, а по завершении года - гасим пНО.