×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 19 из 19
  1. #1
    Лакомка Аватар для Винни Бух
    Регистрация
    27.02.2006
    Сообщений
    126

    Какой документ подтверждает факт оприходования?

    Какой документ служит обоснованием принятия на учёт товара? Накладная, подписанная сторонами, или не обязательно?
    Очень надо (У нас проверка НДС)
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Иду...курю.... Аватар для ЛО
    Регистрация
    10.11.2002
    Адрес
    Питер
    Сообщений
    10,214
    Накладная, подписанная сторонами
    имхо, так
    Это - службишка, не служба; служба будет впереди!

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    1,659
    Винни Бух, если нет накладной - то достаточно счет-фактуры и вашего приходного ордера на материалы или товары. Это докажет факт прихода, но будет, наверное, нарушением документооборота. За это не накажут.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2006
    Адрес
    г. Пермь
    Сообщений
    14
    Вопрос в тему:
    А может ли служить основанием для оприходования материалов накладная на оупуск материала нас сторону, или обязательно использование формы 12-ТОРГ??

  5. #5
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    "Новая бухгалтерия", 2006, N 9

    Вопрос: Наше предприятие является крупным производителем продукции и параллельно занимается оптовой и розничной торговлей. Отпуск товара покупателям производится на основании накладной унифицированной формы N М-15.
    В последнее время со стороны покупателей товара участились запросы о переоформлении накладной N М-15 на товарную накладную по форме N ТОРГ-12 в связи с требованиями налоговых инспекций.
    С чем связано такое требование налоговых органов и в чем различие применения этих форм?
    Какая форма накладной должна применяться на нашем предприятии?

    Ответ: Согласно Постановлению Госкомстата России от 31.10.1997 N 71а накладная на отпуск материалов на сторону (форма N М-15) применяется для учета отпуска материальных ценностей хозяйствам своей организации, расположенным за пределами ее территории, или сторонним организациям на основании договоров и других документов.
    Форма и содержание накладной по форме N М-15, а также и само название Постановления Госкомстата N 71а говорят о том, что данная накладная должна использоваться для оформления отпуска материалов.
    Унифицированная форма N ТОРГ-12 предназначена для учета торговых операций (утв. Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132) и используется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации.
    Товарной накладной N ТОРГ-12 должна оформляться любая продажа товара. При этом в соответствии с Налоговым кодексом РФ товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).
    Специалисты налоговой службы считают, что документом, подтверждающим факт приобретения товара, является накладная N ТОРГ-12. Приобретение и оприходование покупных товаров по накладной, не отвечающей требованиям законодательства, являются нарушением как бухгалтерского, так и налогового учета (п. 1 ст. 252 НК РФ).
    Именно поэтому представители налоговых органов требуют от ваших покупателей представления товарной накладной N ТОРГ-12, которой должна оформляться любая продажа товаров. При этом не имеет значения, что это за товар - покупной или собственного производства.
    Таким образом, чтобы не создавать проблем своим покупателям, вам следует использовать для оформления отпуска товаров накладную по форме N ТОРГ-12.

    И.Горшкова
    Подписано в печать
    14.08.2006
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  6. #6
    Клерк Аватар для nadezhda.l
    Регистрация
    05.10.2006
    Адрес
    г. Санкт-Петербург
    Сообщений
    40
    при каждой налоговой проверке мы готовим счета-фактуры и накладные ТОРГ12 в обязательном порядке, а для себя я еще делаю приходные ордера. Только на импортные товары мы к копии ТД1 прикладываем накладные на внутреннее перемещение товаров, которые подтверждают приход товара с границы на наш склад.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Приходный ордер - это М-4? Где-то читала, что для исключительно торговых организаций его офорлять не требуется. Основанием для оприходования будет ТОРГ-12...

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    03.10.2006
    Адрес
    Пушкино М.о.
    Сообщений
    50

    Обязательна ли ТОРГ-12 при расчете за нал?

    Коллеги, поделитесь опытом, пож!
    При покупке товаров и материалов на наличный расчет (через подотчетных лиц) достаточно ли для оприходования товарного чека с печатью и кассового чека? Обязательна ли ТОРГ-12 и ПКО? Есть ли строгие нормативы? Спасибо.

  9. #9
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    AlenaA, как раз в этом случае и поможет приходный ордер М-4.
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    24.10.2006
    Сообщений
    91
    Конечно, следует заполнять приходный ордер М-4, так как в товарном чек нет граф, предусматривающих подпись материально-ответственной стороны, принявшией ТМЦ со стороны покупателя.

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    24.10.2006
    Сообщений
    91
    А нормативы - может затронуть многие налоги, так как отсутсвует документ об оприходовании ТМЦ, что может затронуть налог на прибыль (расходы не примут), НДС (не примут к вычету ), НДФЛ (включат в доход сотрудника). Но это конечно только если очень вредные проверяющие попадутся или больше ничего не найдут.

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    03.10.2006
    Адрес
    Пушкино М.о.
    Сообщений
    50
    Цитата Сообщение от ми_лена
    ...так как отсутсвует документ об оприходовании ТМЦ, что может затронуть налог на прибыль (расходы не примут)...
    Спасибо всем за быстрые ответы!... Но хочу уточнить:
    Что значит отсутствует док об оприходовании? Если этот док я выпишу сама - М-4 - значит вопрос решен? Кстати к некоторым касс.чекам приложен не тов.чек, а простая накладная,заполненная вручную. Там есть графы - отпустил-получил. Плюс М-4 - этого достаточно, как вы думаете?..

    Цитата Сообщение от ми_лена
    НДС (не примут к вычету ), НДФЛ (включат в доход сотрудника)...
    С НДС понятно, сч-фактуры нет, да и НДС там не выделен. А почему НДФЛ начислят? За пользование подотчетными суммами как доходом? Тогда проще ТОРГ-12 нарисовать самой - и попросить ту сторону пропечатать...

  13. #13
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    НДФЛ (включат в доход сотрудника).
    Почему?
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    03.10.2006
    Адрес
    Пушкино М.о.
    Сообщений
    50

    Несколько кассовых чеков по одной накладной

    Да, друзья, еще одна заковыка.
    К некоторым накладным этой простой формы на сумму, например, 28450р. приложены несколько кассовых чеков пробитых частями на общую сумму 28450р. Объяснено это тем, что у них кассовый аппарат больше 9000 не пробивает. Как вы думаете, тут есть прецедент?

    И еще: если в чеке не выделен НДС а сч-фактура в наличии - я думаю НДС принять к вычету можно.
    Может есть другие мнения?
    Последний раз редактировалось AlenaA; 24.10.2006 в 11:00.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    24.10.2006
    Сообщений
    91
    НДФЛ могут удержать с сотрудника, если захотят привязатся к тому что подотчетный сотрудник не сдал ТМЦ на склад.
    Но как я уже писала - это крайняя мера проверяющих. Данный пример я написала, так как работая аудитором, начиталась таких актов налоговых органов, что со смеху можно было умереть.
    Приходный ордер формы М-4 - лучшее, что можно придумать при оприходовании ТМЦ.
    Кроме того, в нормативных актах указано, что форму М-4 можно заменить штампом на приходных документах, в котором будут указаны все реквизиты формы М-4.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    03.10.2006
    Адрес
    Пушкино М.о.
    Сообщений
    50
    Цитата Сообщение от ми_лена
    Кроме того, в нормативных актах указано, что форму М-4 можно заменить штампом на приходных документах, в котором будут указаны все реквизиты формы М-4.

    Извините, в каких именно? Не подскажете? Или может, ссылку...

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Письмо Минфина РФ от 29 октября 2002 г. N 16-00-14/414
    "О порядке оформления поступающих материалов"

    Департаментом методологии бухгалтерского учета и отчетности сообщается следующее.
    В соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. N 119н, вместо приходного ордера (типовая межотраслевая форма N М-4 утверждена Постановлением Госкомстата России от 30.10.97 N 71а) приемка и оприходование материалов может оформляться проставлением на документе поставщика (счете, накладной и т.д.) штампа, в оттиске которого содержатся те же реквизиты, что и в приходном ордере. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру.
    Порядок оформления документов по приемке и оприходованию материалов должен быть закреплен в учетной политике организации.

    Руководитель департамента методологии
    бухгалтерского учета и отчетности А.С.Бакаев

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    03.10.2006
    Адрес
    Пушкино М.о.
    Сообщений
    50
    Спасибо!!!

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2006
    Сообщений
    44
    Цитата Сообщение от xboct
    Письмо Минфина РФ от 29 октября 2002 г. N 16-00-14/414
    "О порядке оформления поступающих материалов"

    Департаментом методологии бухгалтерского учета и отчетности сообщается следующее.
    В соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. N 119н, вместо приходного ордера (типовая межотраслевая форма N М-4 утверждена Постановлением Госкомстата России от 30.10.97 N 71а) приемка и оприходование материалов может оформляться проставлением на документе поставщика (счете, накладной и т.д.) штампа, в оттиске которого содержатся те же реквизиты, что и в приходном ордере. Такой штамп приравнивается к приходному ордеру.
    Порядок оформления документов по приемке и оприходованию материалов должен быть закреплен в учетной политике организации.

    Руководитель департамента методологии
    бухгалтерского учета и отчетности А.С.Бакаев
    Интересно, а как быть с расхождениями по количеству и качеству? Отдельная таксировка на чужой накладной?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •