Если оплата пришла 13 числа, а счет-фактура на аванс сделан допусти м18. Чем это может грозить?
Если оплата пришла 13 числа, а счет-фактура на аванс сделан допусти м18. Чем это может грозить?
Имхо, исключительно трудозатратами на переделку счф от 18-го на счф от 13-го.
ну это понятно, а если так и оставить 18-м? ну очень не хочется переделывать...
Ничего страшного, налоговый период один.
штрафовать точно не будут- но если аудит обязателен - отразят в аудиторском заключении, как то не очень приятно из за такой ерунды отчетность подставлять.
Всегда выписывали счет-фактуры последним числом налогового периода. Аудиторы (очень серьезная фирма) ни разу на это внимание не обратили.отразят в аудиторском заключении
А разве с-ф выставляется не в течение 5 дней?
Счет-фактура на аванс выписывается тем же днем, каким поступает предварительный платеж, в течение 5 дней выписывается сч\ф на реализацию (услуги). Я в таких случаях отслеживаю на самом деле как уже было сказано, чтобы главное что оплата и сч\ф прошли в одном периоде. Вроде проверки проходили-ничего. Такие ситуации случаются ещё и из-за задержек получения выписок и связи с банком. Вобщем, неприятно может, но не криминально
Если хорошо подумать, выход есть из любой ситуации...........или почти из любой И он часто там же, где и вход.
Неважно каким днем главное в одном налоговом периоде. Если в одном месяце был аванс и отгрузка я вообще не выписываю с/ф на аванс. Если этой ерундой заниматься в крупных фирмах с несколькими каждодневными авансами рехнуться можно. Тогда на это все нужен отдельный человек. Налогооблагаемая база при этом не уменьшается, и даже думать об этом не стоит.
Бери от жизни все самое лучшее!!!
Не подскажите, где это написано?Сообщение от Диана78Ya
Вот сейчас подумала, где я прочитала, что авансовые с\ф выписываются в тот же день. А не помню. Буду считать, что это устоявшаяся годами моя практика. Хотя в тот же день почти никогда не получается на практике выписывать, но стремлюсь именно к этому.
И ещё оч.верно было сказано, что если отгрузка и аванс в одном периоде зачастую авансовые с\ф вообще не выставляются. Я тоже это практикую с некоторыми клиентами, если заранее знаю, что закрою их деньги в течение месяца (отчетный)
Если хорошо подумать, выход есть из любой ситуации...........или почти из любой И он часто там же, где и вход.
сч.ф выписывается по раннее из дат. либо по отгрузке, либо по оплате. А вот где читала не могу вспомнить...
и не вспомните, ибо это бредА вот где читала не могу вспомнить...
Ну бред,а небольшая путаница в голове,более ранняя из дат при определении даты реализации.а потом к этим датам привязываются счета фактруы
Да на самом деле не столько бред, сколько практика принятая на предприятии и не о чем тут ругаться
А то вроде бы безобидный вопрос вызывает такие эмоции
Если хорошо подумать, выход есть из любой ситуации...........или почти из любой И он часто там же, где и вход.
В Главбухе № 18 дано разъяснение налоговой о возможности выписки счет-фактуры на полученный аванс в течение налогового периода.
Порядок составления счетов-фактур, а также журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, Книги продаж и Книги покупок предусмотрен постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 № 914 “Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость” (далее – Правила).
Согласно пункту 2 Правил, продавцы ведут учет счетов-фактур, выставленных покупателям, в хронологическом порядке.
На основании пункта 18 Правил при получении денежных средств, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), получатель этих средств выписывает счет-фактуру, который регистрируется в Книге продаж. При этом на основании пункта 13 Правил счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в Книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в Книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость.
Кроме того, на основании пункта 17 Правил регистрация счетов-фактур в Книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.
Учитывая изложенное, при получении авансов в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) счета-фактуры составляются налогоплательщиком в хронологическом порядке и регистрируется в Книге продаж в том налогом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. Составление счета-фактуры по авансам в конце месяца на сумму остатка действующим порядком не предусмотрено.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)