Услуги из Чехии

[absconditus]

Уважаемые коллеги!

Помогите пожалуйста разобраться!

Будем ежемесячно платить в Чехию за право пользования торговой маркой.
Я правильно понимаю, что вместе с валютным платежом мы должны перечислить НДС налогового агента (соответственно заполнить в Декларации по НДС раздел 2)?

А вот с налогом на прибыль иностранной организации не понимаю: должны платить или не должны? И предоставляем Декларацию по налогу на прибыль иностранной организации?

[Mali]

Одновременно с валютным платежом должны начислить и уплатить в бюджет НДС 18% с суммы платежа - соответственно заполняете Декларацию по НДС раздел 2.
По соглашению с Чехией должны удержать 10% из суммы акта/договора и уплатить в бюджет - соответственно заполняете Расчет по налогу на доходы иностранных юр.лиц.
Мы всегда прописываем в договорах с нерезидентами:

• удержание налога на доходы, чтобы сумма удержания не была неожиданностью для нерезидента.
• обязанность ежегодно предоставлять справку о налоговом резидентстве от иностранца
• в случае непредоставления справки, удержание налога на доходы в размере 20%

Статья 12
Роялти
1. Роялти, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Однако такие роялти могут также облагаться налогом в Договаривающемся государстве, в котором они возникают, в соответствии с законодательством этого государства, но если лицо, имеющее фактическое право на роялти, является резидентом другого Договаривающегося государства, взимаемый таким образом налог не будет превышать 10 процентов общей суммы роялти.

[absconditus]

Спасибо большое за исчерпывающий ответ, волновал как раз налог на прибыль.

[absconditus]

Еще один вопрос!

Я правильно понимаю, что если нам Чешская организация оказывает услуги и мы перечисляем ей доход, то при наличии документа, подтверждающего резидентство, мы налог на прибыль с доходов иностранной организации не уплачиваем?

И как выгоднее прописать в договоре с точки зрения обеих организаций (российской и чешской) услуги или право пользования торговой маркой?

[Mali]

Нет, неправильно.

Если это роялти (пользование торговой маркой):

• при предоставлении справки - удерживаете 10%
• без справки - удерживаете 20%

Если прописываете другие услуги, смотрите в соглашении с Чехией об их налогообложении.

[absconditus]

Нет, неправильно.

Если это роялти (пользование торговой маркой):

• при предоставлении справки - удерживаете 10%
• без справки - удерживаете 20%

Если прописываете другие услуги, смотрите в соглашении с Чехией об их налогообложении.

Наверное я непонятно написала... прошу прощения.

Сейчас я рассматриваю другой договор - об оказании услуг.
Я правильно понимаю, что при получении дохода от Российской организации обязанной уплатить налог становится Чешская организация, а мы только заполняем Декларацию о доходах иностранной организации? (Разумеется все это при условии, что мы имеем документ от Чехов.)
Есть ли у кого-то информация, какой налог на прибыль в Чехии?

Очень хочется минимизировать взаимные расходы...

[Mali]

Очень хочется минимизировать взаимные расходы...

С этим я бы поаккуратнее.
Если планируете по договору более 60 млн.руб., то нужно будет сдать отчет о контролируемых сделках - кажется, так называется.

По законодательству Чехии я бы на российском форуме не спрашивала, все может оказаться совсем не так, а проверить вы не можете.
Тут лучше планируемый к заключению договор отправлять аудиторам для того, чтобы они вам написали все налоги к уплате в Чехии и сроки сдачи отчетности.
Аудиторы могут быть как российские, так и чешские.
У чехов, скорее всего, дешевле будет.

[absconditus]

Спасибо!

[Аноним]

У нашей организации тоже партнерские отношения с фирмой из Чехии. Они оказывают нам консультационные услуги по организации производственного процесса. Скажите это тоже можно трактовать как роялти? И еще какой орган в Чехии выдает справки о резидентстве. А то "чехи" не могут найти куда им обратится за этой справкой.

[Тоня]

Что значит "трактовать"? Если

роялти (пользование торговой маркой):

, то откуда в ваших консультационных услугах возникают периодические лицензионные платежи?

[Аноним]

Термин "роялти" согласно Конвенции между РФ и ЧР означает в том числе и платежи за информацию касающуюся промышленного, коммерческого и научного опыта. А по условиям контракта Чехи будут оказывать нам консультационные услуги по оптимизации нашего производственного процесса. Главный вопрос куда им в Чехии обратиться за этой справкой. Они обежали все инстанции и везде отказ.

[Тоня]

И все же вы уверены, что у вас есть обязанности агента по 309-НК? п.п.4 говорит об использовании объектов интеллектуальной собственности. Право пользования каким объектом чехи вам передают?