Бухгалтера ТСЖ с УСН-доходы, не начисляющие сами квар.плату, отзовитесь!

[Iana]

Всем добрый день! Я новичек в ТСЖ. Читаю..читаю.. и никак не могу найти ответы на свои вопросы! Подскажите, пожалуйста, кто-нибудь!

У нас имеется договор с организацией, из которого следует, что все начисления по квар.плате они делают за нас. А мы им должны за это 1% от поступивших денег. Платежи от жильцов поступают к ним на р/сч., а потом они их отправляют к нам за минусом 1%. Я делаю проводку на поступившие деньги - 86/51. это правильно?

И я не знаю, как мне сделать начисления жильцам в 7.7., какой проводкой?

[Александр7272]

Я делаю:
Д 86 К 96 10 000 создан резерв на ТО
Д 76 К 86 10 000 начислены целевые взн.собственникам
Д 51 К 76 9 900 поступили целевые взносы от собств-в
Д 96 К 60 100 оплачена комиссия расчетному центру
Д 96 К 60,68,69,70,71 расходы по смете
В 7.7 как и в 8.1 первые две проводки делаю через бухгалтерскую справку.

[Lisaya]

Д 96 К 60 100 оплачена комиссия расчетному центру

а эти 100 рубелй в оплату от жителей ставить не будем? Я чего-то эту проводку не нашла

[Александр7272]

Виноват, спасибо за внимание. Просто в программе все давно отлажено и делаешь не проводками, а документами, через копирование.
Д 51 К 76 9 900 поступили целевые взносы от собств-в
Д 60 К 76 100 оплачена комиссия расчетному центру
Д 96 К 60 100 оплачена комиссия расчетному центру

[Iana]

А-у-у-у... чего то больше никто не отзывается!

[Lisaya]

а вы считаете,что вам неправильно ответили? Или такие же проводки должны написать еще пара-тройка человек?

[Iana]

а вы считаете,что вам неправильно ответили? Или такие же проводки должны написать еще пара-тройка человек?

О да... я как раз подумала: написали бы такие же проводки еще пара-тройка человек!
Вам легко говорить, когда вы всё знаете.
Прошу прощения, что вообще спросила

[Lisaya]

ну зачем же так.Просто было бы много ответов, если бы были несогласные,посмотрите сколько было просмотров.89 штук на эту минуту.Никто не возразил.Зачем повтяряться то?

[Iana]

Извините, а что значит: Д 86 К 96 10 000 создан резерв на ТО?

[Александр7272]

96 использую для аналитического учета расходов по смете.
Допустим Вы утвердили смету 10 000 в месяц (1/12 от годовой). Ежемесячно по кредиту 96 счета Вы создаете резерв, а по дебету собираете расходы по смете. Некоторые минуя данную проводку ведут учет на 86 счете, но 96 дает больше возожностей для аналитики.

[zas77]

Извините, а что значит: Д 86 К 96 10 000 создан резерв на ТО?

Вы знаете, что в следующем месяце согласно сметы у вас будут расходы на сумму 10 000 руб. Поэтому, на 1-е число Вы открываете сч. 96 проводкой Д86 / К96. В течение месяца на этом сч. у вас происходят какие-то движения (расходы), а по итогам месяца Вы его закрываете, подводя итоги за месяц.
И так каждый месяц: в теч. месяца на сч. 86 деньги поступают и один раз переводятся на сч.96, а на сч.96 всё наоборот.
Вот такая схема.

Но сч. 96 пользуются не все и не обязательно (как уже говорилось выше), хотя предпочтительно.

[Lisaya]

ну несколько не так, как предлагает zas77, собираете средства на ремонт, но ремонта пока не производите,сумма будующего ремонта неизвестна.Вы создаете резерв, в вашей цене доля средств на ремонт изветсна.В консультанте на эту тему есть письма минфина и довольно таки подробные

[Александр7272]

Я 96 счет (субсчет Резерв на ТО (тек.рем.)) закрываю раз в год после проведения собрания, если осталась экономия она согласно решению собрания перераспределяется на другой субсчет 96 счета. Это позволяет иметь хорошую аналитику. Наша задача не только правильно отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, но и получить полную, достоверную картину по итогам года.

[zas77]

ну несколько не так, как предлагает zas77

Так, Вы сч. 96, фактически, не используете.
А говорите: "не так".

А помесячно, поквартально или по году - это дело вкуса.
Я привёл, лишь, пример и не касался субсчётов. А предлагать мне нечего, если существует порядок ведения бухучёта. Выбирай наиболее удобный и подходящий способ и работай.

[Александр7272]

На кап.ремонт думаю используют.

[Lisaya]

Я не использую 96, у меня авансы полученные на 76. Но внимательно читаю письма минфина про ТСЖ и не только ТСЖ.
И резерв на ремонт в соответствии с этими письмами не только на капремонт,а и неа текущий. Представьте.что то новый дом,текущейго ремонта пока нет,или он совсем небольшой, а людиплатят денюжку, вот это тоже резервный фонд на ремонты

[Gaudi]

Здравствуйте! Объясните, почему Вы используете 96 счет, Я прочитал в книге, что правильно вести Д76 К86 Д20 К60 Д86 К20 , это что касается ежемесячных расходов по смете.

[Александр7272]

96 счет дает больше возможностей для аналитического учета.

[Iana]

Подскажите, пожалуйста ещё такую вещь.. а что вы считаете доходами, с которых нужно платить 6%. или считается, что у нас их нет.. доходов в смысле?

[Александр7272]

Ну на пример: сдача в аренд мест общего пользования, пени, оказание платных услуг нежилым помещениям, комиссия поставщиков услуг, % на остаток средств, %% по депозиту.

[Lisaya]

комиссия поставщиков услуг,

Это за что? Я тоже хочу

[Александр7272]

Коммунальщики нам платят за сбор и перечисление ден.средств. Но не везде.

[Lisaya]

ууууу,лет 12 назад и у нас такое было

[Александр7272]

К сожалению 307 ПП лишает нас такой возможности, так как делает этот процесс обязательным.

[zas77]

Коммунальщики нам платят за сбор и перечисление ден.средств. Но не везде.

Соседи от этого отказались, чтобы не связываться с прибылью, т.е. с расчётами и перечислением НнП.

[Александр7272]

А мы готовы и дальше связываться. По мере ростов тарифов эта сумма растет, т.к. мы на упрощенке, то на налоги приходится 3% от этой суммы, а остальным 97% мы место найдем.

[Iana]

Ну на пример: сдача в аренд мест общего пользования, пени, оказание платных услуг нежилым помещениям, комиссия поставщиков услуг, % на остаток средств, %% по депозиту.

Александр, подскажите пожалуйста, а где это прописано? а то я уже совсем запуталась... на семенарах одно говорят, у бухгалтеров тоже различные варианты.

[Александр7272]

Сначала нужно причитать ЖК, чтобы понять, что является Вашей уставной деятельностью и на что Вы можете собирать целевые взносы. Остальные виды деятельность перечисленные мною к Уставной деятельности не относятся и в соответствии с налоговым кодексом являются Вашей предпринимательской деятельностью либо внереализационными доходами. К стати на клекрке в пятницу была хорошая статья об общем имуществе и передаче его в пользование http://www.klerk.ru/buh/articles/163320/, обязательно прочитайте.