Форма № 23 - сверка

[ЛидиЯ]

Срочно-срочниссимо! Буквально сегодня. Может быть, вдруг, у кого-нибудь есть электронная версия форм для сверки с налоговой (знаю только, что №23 - ничего боле про неё не известно), или, может быть, хоть ссылка на документ - когда она принята и кем - так её хоть в Консультанте можно будет найти. За неделю я не нашла её ни в одном канцелярском магазине. Заранее спасибо!

[Настя]

Форма № 23:

[ЛидиЯ]

Настя
Спасибо!

[Natachka]

ЛидиЯ
Здравствуйте коллега, меня зовут Наталия, я тоже из Питера. У меня к Вам вопрос по сверке, судя по всему вы уже ее делали, не могли бы поделиться опытом заполнения Ф 23. Очень нужна помощь. Если будет возможность, то ответьте мне ПЖЛСТ.
С Уважением

[Настя]

Natachka а в чем вопрос?

[Natachka]

Настя
1. Например возьмем НДС, в графе сальдо начальное показывать сальдо на 01.01.02, оно у меня дебетовое, или его надо показать в графе Начислено за отчетные периоды прошлых лет.
2. В графе Начислено за отчетный период показывается К 68 за январь, а в графе к возмещению за отч.период Д 68. Так ли это или нет?
3. Если это так, то в связи с дебетовым сальдо на январь, я не перечисляла деньги в бюджет, мне тогда показать сальдо конечное в строке 12? Я правильно помнимаю?
4. Получившееся сальдо на 01.02.02, далее в следующем листе приложении 2 за веыраль мне показывать в строке 1 Сальдо начальное или где? Что я совсем запуталась. Помиогите ПЖЛСТ.
А вообще, как они проверяют сверку, у меня Адмиралтейская налоговая, мне вроде как сказали, что они сверку делают с 01.10.2002 по 01.10.2003. Вы не в курсе. И потом я так понимаю, что если НДС мы платим ежемесячно, то на каждый месяц по листу Приложения. А если ЕСН идет поквартально, то один лист на квартал с нарастающим итогом. Так ли это?
Заранее благодарю.

[Настя]

Начнем по порядку:
Беру форму № 23, которую дала выше.
1. Входящее сальдо, в вашем случае дебетовое, пишем в п. 1 "Переплата".
2. п.2 "Начислено налога" пишем сумму К 68 за нужный период
п.2 "Возмещено налога" пишем сумму Д 68 за нужный период
3. Если уплат никаких не было, то ставите прочерк.
4. Сальдо конечное указываете в п.3 либо по строке "Задолженность" либо "Переплата"
Например:
С-до на 01.01.02 - 100
Начислено за период - 200
Возмещено за период - 300
Конечное сальдо на 01.01.03 = 100 -200+300 = 200 (задолженность бюджета или переплата).

Что касается периода сверки, то это зависит либо от ваших потребностей, либо от потребностей налоговой инспекции. В принципе сверка делается за год.

[Natachka]

Настя
Спасибо огромное, только я не поняла, почему сальдо то с минусом идет, если оно у меня с переплато, то это же плюс?

[Настя]

Ой....... sorry ошибка с примером вышла. Сча все исправлю!!!!