Бухгалтерский баланс для МП при УСН

[georgny]

Помогите пожалуйста разобраться в заполнении формы-1 строки 1370(пассив) и 1520(пассив). Не знаю что там вписать и с каким знаком. В интернете все перечитал. Приведу ниже кратко свои цифры:
У меня УСН (доход минус расход) 5%.
По книге учета доходов и расходов у меня доходы - 99184,47, расходы 10349,54. Прибыль 88834,93

Заполняю баланс:
АКТИВ:

строка 1210 - пишу сумму по материалам все что у меня осталось на конец года не продано и не использовано?

строка 1250 - пишу сумму денег на расчетном счете остаток по состоянию на 31 декабря?

ПАССИВ:

строка 1370 - не пойму что писать. Дивиденды в отчетном году выплачивал в июле, а оставшуюся часть пока еще нет. У меня не распределенная прибыль за 2013 год вышла 88834,93. В июле 2013 произвел выплату дивидендов первой части - 44832,08 (это прибыль), за вычетом налога (2241,60). Что мне писать теперь по конец декабря 2013 года в данной строке? Может еще какие цифры сюда же надо приплюсовать?

строка 1520 - кредиторская задолженность. Здесь я вписал сумму налога от прибыли которую я должен оплатить в 2014 года оставшуюся част?

----
И как я понял Актив и Пассив должны в итоге совпадать))
Помогите разобраться?

[Над.К]

georgny, баланс не заполняется на основании книги ДиР. Он заполняется на основании остатков по счетам бухгалтерского учета.
И как Вы выплачивали дивиденды, если не вели бухучет?

[georgny]

georgny, баланс не заполняется на основании книги ДиР. Он заполняется на основании остатков по счетам бухгалтерского учета.
И как Вы выплачивали дивиденды, если не вели бухучет?

Знаю что на основании КуДир не заполняется. Бух.учет вели, и дивиденды выплачивали. У меня вопрос в другом.... что писать в графах которые я привел выше в моем случае?

[Над.К]

Здесь написано, что пишется в каждой строчке http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

[ZZZhanna]

По книге учета доходов и расходов у меня доходы - 99184,47, расходы 10349,54. Прибыль 88834,93

У меня не распределенная прибыль за 2013 год вышла 88834,93

Это явно не прибыль по данным бух. учета, потому что прибыль по БУ и доход по НУ при УСН никак не могут быть равны.

Может еще какие цифры сюда же надо приплюсовать?

сальдо по сч.99.

В июле 2013 произвел выплату дивидендов первой части - 44832,08 (это прибыль), за вычетом налога (2241,60).

это какой же налог и по какому % Вы тут посчитали?

[georgny]

это какой же налог и по какому % Вы тут посчитали?

5% налог у нас в регионе пониженная ставка.

[georgny]

Это явно не прибыль по данным бух. учета, потому что прибыль по БУ и доход по НУ при УСН никак не могут быть равны.

ну понятное что чистая прибыль идет за вычетом налога 5%.

[Над.К]

сальдо по сч.99.

Сальдо на 99 счете не должно быть после реформации баланса

[Старый ворчун]

ну понятное что чистая прибыль идет за вычетом налога 5%.

дивиденды выплачены участникам - физ. лицам?

[georgny]

дивиденды выплачены участникам - физ. лицам?

да физ.лицам с удержанием налога НДФЛ 9%.

[georgny]

Здесь написано, что пишется в каждой строчке http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1_1370.htm
1. Для МП в строке 1370 я отражаю только сальдо дебет по счету 84?
2. Что мне писать в данной строке если в июле была выплата промежуточных дивидендов за первое полугодие 2013 года? Как правильно рассчитать?

[Над.К]

1. И не для МП тоже
2. Что рассчитать? Чтобы платить дивиденды, надо было сначала прибыль получить. Она должна была быть на 99 счете.

[georgny]

1. И не для МП тоже

ОК

2. Что рассчитать? Чтобы платить дивиденды, надо было сначала прибыль получить. Она должна была быть на 99 счете.

Прибыль получили, дивиденды выплатили по итогам полугодия. Оставшуюся часть выплатили в 2014 году.

[Над.К]

Так дайте остатки по счетам на конец года. А лучше оборотно-сальдовую ведомость. Как можно ответить, что и где поставить в балансе, если мы данных не видим?

[georgny]

Так дайте остатки по счетам на конец года. А лучше оборотно-сальдовую ведомость. Как можно ответить, что и где поставить в балансе, если мы данных не видим?

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
_______Дебет_____Кредит_________Дебет_____Кредит_______Дебет_____Кредит
10______________________________2192,00________________2192,00
41______________________________5234,34___5234,34
51______________________________147612,00_101260,71_____46351,29
60______________________________13092,68__13092,68
62______________________________150850,00_150850,00
68______________________________7163,83___9397,68_________________2233,85
71______________________________880,00____880,00
75______________________________42604,99__42604,99
84______________________________42604,99_______________42604,99
90______________________________99150,00__99150,00
91______________________________2923,20___2923,20
99______________________________8428,76___93915,66_______________85486,90
000______________________________________3427,53_________________3427,53
Итого___________________________522736,79_522736,79_____91148,28__91148,28
===========================

[Над.К]

У Вас никогда не сойдется баланс, у Вас сальдо на счете 000, которого просто не может быть. И не закрыт 99 счет. Остатка по нему на конец года быть не может.

[georgny]

У Вас никогда не сойдется баланс, у Вас сальдо на счете 000, которого просто не может быть. И не закрыт 99 счет. Остатка по нему на конец года быть не может.

Ну а как по другому? Я сначала года начал вести новую базу и ввел остатки по расчетному счету 3427,53 руб. на дату 01.01.2013 г. с использованием вспомогательного счета 000 - Дт.51 Кт.000. В итоге вышла картина выше.

Если сделаю эту операцию 31.12.2012 годом то картина будет вот такая в оборотке:
Сальдо на начало периода, Кредит 3427,53
Обороты за период, - ничего
Сальдо на конец периода, Кредит - 3427,53

Что не так?

[Над.К]

georgny, ну так надо было вводить все остатки, а не только по расчетному счету. Тогда счет 000 закрывается
Не существует в плане счетов подобного счета, понимаете? Это вспомогательный счет, созданный 1С для внесения остатков.

Что не так?

Не так то, что кроме остатка по счету 51 должны быть остатки и по другим счетам. Куда делось остальное?

[ZZZhanna]

должны быть остатки и по другим счетам

как минимум уставный капитал

[georgny]

georgny, ну так надо было вводить все остатки, а не только по расчетному счету. Тогда счет 000 закрывается
Не существует в плане счетов подобного счета, понимаете? Это вспомогательный счет, созданный 1С для внесения остатков.

Не так то, что кроме остатка по счету 51 должны быть остатки и по другим счетам. Куда делось остальное?

А что остальное? Материалов нет. Товаров нет. Ничего нет. Фирма ведет деятельность периодически по мере того как работа появляется. Поэтому и отразил только ввод остатков по 51 счету.

[georgny]

Уставной капитал разве не в начале деятельности вводится? С 2007 года прошло много уже времени)

[Старый ворчун]

Уставной капитал разве не в начале деятельности вводится? С 2007 года прошло много уже времени)

объявленный уставный капитал вводится в первый день существования организации.

[georgny]

объявленный уставный капитал вводится в первый день существования организации.

вот вот я так же думаю.
А с 2013 года я начал вести новую бузу, поэтому и ввожу остатки начальные.

[Старый ворчун]

вот вот я так же думаю.
А с 2013 года я начал вести новую бузу, поэтому и ввожу остатки начальные.

вот он в начальных остатках на 01/01/13 и должен быть в балансе.

[Над.К]

вот вот я так же думаю.

Ну так куда у Вас делся остаток по 80 счету на 1 января 2013 года? ))

[georgny]

Ну так куда у Вас делся остаток по 80 счету на 1 января 2013 года? ))

как я понял мне необходимо ввести остатки по -
1. 51 расчетному счету
2. 80 уставной капитал отразить
3. Надо ли отражать сумму долга по налогам сколько еще не уплачено но начислено по 68?
4. Дебет и кредит с контрагентами и т.д.?

[Старый ворчун]

как я понял мне необходимо ввести остатки по -

всем счетам

[ZZZhanna]

А еще и по 84 счету может быть прибыль или убыток прошлых лет.

[georgny]

а по 68.12 счету налог начисленный тоже отражать? или он начисляется по окончании 4 квартала только?

[ZZZhanna]

Налоги начисляются последним числом отчетного периода, т.е. за 4 кв. 31.12.
И начисленный за 4кв. 2012г. налог, перечисленный в 1кв. 2013 года, тоже должен быть на остатке.