6-НДФЛ

[dana]

бух_клерк, да

мне не нужна лишняя переписка с налоговиками, которые обязательно прислали бы требование о предоставлении пояснений по причине, почему 100 > 110, если бы я указал в 100 31.01.2016

мне и так хватает ежеквартальных пояснений по списку льготируемого имущества )

Да уж... придумали отчет, к которому теперь при законной неуплате налога нужно прикладывать кучу буняжек.

[Anton P.]

Имхо, по логике составителей этой формы - 1 раздел 6-НДФЛ должен заполняться по типу 2-НДФЛ.
Т.е. исчиленный=удержанный=перечисленный. В итоге 40=70.
А строка 80 - только для тех случаев, когда в принципе невозможно удержать налог.

Насчет 2-го раздела пока непонятно.

[selenav]

Да-а, лучше бы не читала, вроде бы пару дней назад сформировала мнение... а теперь все опять смешалось...

Ситуация самая простейшая - начислили сотруднику зарплату и аренду за март, но в марте НЕ выплатили ни то, ни то. Больше начислений и движений в 1 квартале не было по зп и тп
Раздел 2 пустой
В Раздел 1: точно идет зарплата. Но вроде бы не идет аренда (комментировали, что ее надо датой оплаты показывать, т.е. в апреле, т.е. за 2 квартал). Но Генук, писал, что должно быть совпадение 2НДФЛ и 6НДФЛ, а в 2НДФЛ у меня программа ставит эту аренду в марте!
Как быть-то?
И все-таки, что решилось со строкой 070, могу ее поставить =040 или пустой оставлять в этом случае?

[Palmira]

[QUOTE=Anton P.;54673559]
А строка 80 - только для тех случаев, когда в принципе невозможно удержать налог.
А вы не встречали, где это законодательно написано?
Я не нашла нигде, и в порядке заполнения 6-НДФЛ ничего про это нет

[Kristin.07]

А здесь есть кто уже сдал эту форму? Я так понимаю что инспектор не будет поверять правильность заполнения?

[Генук]

selenav, меняйте программу... если на момент составления отчёта не было выплат, то и Раздел 1 тоже пустой

[бух_клерк]

[QUOTE=Palma73;54673563]

А строка 80 - только для тех случаев, когда в принципе невозможно удержать налог.
А вы не встречали, где это законодательно написано?
Я не нашла нигде, и в порядке заполнения 6-НДФЛ ничего про это нет

попробуйте погуглить именно по этой строке 80 и форму 6 ндфл написать в поисковике
думаю найдется
хотя бы практика кто уже сдал может найдется
удачи

[selenav]

selenav, меняйте программу... если на момент составления отчёта не было выплат, то и Раздел 1 тоже пустой

А зарплата за март??? Она же точно должна быть в Разделе 1?

Вы имеете ввиду, что 2НДФЛ в части аренды неверно заполняет программа?

[Palmira]

Так у вас дата получения дохода 29.02.2016 строка 100 2 раздела, даты удержания нет строка 110, потому что не выплатили, даты перечисления тоже нет строка 120. Получается, что в 1 разделе сумма налога есть в строке 040, как исчисленная, а в строке 070 нет, так как не удержана попадает в 080 строку. По строке 070 ноль и по строке 140 тоже ноль, контрольные отношения выполнены. А в пояснениях написать, если потребуется, что з/п не выплачена.

А вот не получается так.
Во-первых, строки 110 и 120 пустыми не дает делать программа, ругается.
Во-вторых, есть мнение, что строка 080 заполняется, когда нет возможности удержать налог, когда подается 2НДФЛ с признаком 2. Хотя официально я этого нигде не нашла.

[Palmira]

[QUOTE=бух_клерк;54673573]

попробуйте погуглить именно по этой строке 80 и форму 6 ндфл написать в поисковике
думаю найдется
хотя бы практика кто уже сдал может найдется
удачи

Спасибо. Уже пробовала, не получается ничего найти. Хотела сегодня ехать сдавать, но теперь наверно еще буду думать

[dana]

А здесь есть кто уже сдал эту форму? Я так понимаю что инспектор не будет поверять правильность заполнения?

Какой инспектор? В окошечке? Они уже давно ничего не проверяют. Да и при сдаче по ТКС, как я понимаю, принимается почти все. По крайней мере, у меня по трем организациям проблем не было. А вот что будет дальше, я не знаю. Может, проверят, и решат, что неправильно.

[Kristin.07]

Кто нибудь сможет подсказать? Пожалуйста)
Очень нужна Ваша помощь по заполнению формы 6 НДФЛ. Итак :
29 января выплата з/п
29 января перечисление налога
31 января начислена з/п
Как в таком случае заполнять строки 100,110 и 120. Перечитала кучу информации но только запуталась.
И второй вопрос. Отпуск перечислен 31 марта. НДФЛ перечислен 7 апреля ( это не правильно я знаю), вместе с НДФЛ по зарплате и с самой з/п в этот день. Как в таком случае заполнять форму и нужно ли вообще заполнять эти строки, если перечисление з/п за март было в апреле, а начислена з/п за март 31 марта. Очень буду благодарна за ответ) Спасибо!

[бух_клерк]

[QUOTE=Palma73;54673584]

Спасибо. Уже пробовала, не получается ничего найти. Хотела сегодня ехать сдавать, но теперь наверно еще буду думать

понятно
может я совсем ку ку но я так поняла что будет штраф если будет ошибка в ндфл как неверно предоставленные данные и даже если это связано с датой
или я что то путаю

[Anton P.]

есть мнение, что строка 080 заполняется, когда нет возможности удержать налог, когда подается 2НДФЛ с признаком 2. Хотя официально я этого нигде не нашла.

Вот, выдержка из - Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (утв. приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@):

"по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;"

Из этого можно сделать вывод, что "нарастающим итогом" может быть только сумма налога, в принципе невозможная к удержанию.
И эта сумма из квартала в квартал может только увеличиваться!

[Аноним]

А вот не получается так.
Во-первых, строки 110 и 120 пустыми не дает делать программа, ругается.
Во-вторых, есть мнение, что строка 080 заполняется, когда нет возможности удержать налог, когда подается 2НДФЛ с признаком 2. Хотя официально я этого нигде не нашла.

Все есть в последних контрольных соотношениях. Там написано, что строка сверяется в 2НДФЛ в годовой форме. Поэтому, я думаю не важно, что Вы там сейчас напишите. Эту цифро сверить не с чем.

[Palmira]

[QUOTE=бух_клерк;54673596]

понятно
может я совсем ку ку но я так поняла что будет штраф если будет ошибка в ндфл как неверно предоставленные данные и даже если это связано с датой
или я что то путаю

Как бы будет, теоретически. В первую очередь будут выявлять налоговых агентов с задолженностью по налогу. А уж с ошибками в датах - если у них руки дойдут.

[Arhimed0]

что "нарастающим итогом" может быть только сумма налога, в принципе невозможная к удержанию.
И эта сумма из квартала в квартал может только увеличиваться!

Anton P., а вы не рассматриваете ситуацию, что сегодня вы можете считать что какой то налог не удержан
а спустя 1-2-3 квартала удалось всё таки и удержать и перечислить ?

[Arhimed0]

коллеги, а каким ПОСЛЕДНИМ документом зафиксиованы =окончательные на сегодня= контрольные соотношения ?

[Palmira]

Вот, выдержка из - Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (утв. приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@):

"по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;"

Из этого можно сделать вывод, что "нарастающим итогом" может быть только сумма налога, в принципе невозможная к удержанию.
И эта сумма из квартала в квартал может только увеличиваться!

Я это читала, но поняла не так, как вы. Разве не может быть в первом квартале 3000 неудержано, потом их удержали и стало 0 неудержано? Я поняла нарастающий итог таким образом. Если рассуждать так, как вы, то строка 080 в моем случае должна быть 0, поскольку мы планируем выплатить зар. плату и удержать налог в 2016 году.

[бух_клерк]

[QUOTE=Palma73;54673601]

Как бы будет, теоретически. В первую очередь будут выявлять налоговых агентов с задолженностью по налогу. А уж с ошибками в датах - если у них руки дойдут.

видать я такая везучая....что то больно быстро руки доходят и ноги

[Palmira]

Все есть в последних контрольных соотношениях. Там написано, что строка сверяется в 2НДФЛ в годовой форме. Поэтому, я думаю не важно, что Вы там сейчас напишите. Эту цифро сверить не с чем.

А подскажите, пожалуйста, последние контрольные соотношения.

[Palmira]

Anton P., а вы не рассматриваете ситуацию, что сегодня вы можете считать что какой то налог не удержан
а спустя 1-2-3 квартала удалось всё таки и удержать и перечислить ?

Вот я это и предполагала, что мы удержим налог в 2016 году. Так что делать с 080 строкой?

[бух_клерк]

бух_клерк, по п.2 ст.223 НК РФ датой дохода для оплаты труда является последний день месяца, т.е. 31.01.2016
Как всякий нормальный человек лично я понимаю, что нельзя исчислить и удержать налог прежде чем появилась налоговая база. Иначе это будет не налог, а аванс по налогу. А авансы по НДФЛ запрещены.

Я имел в виду платёжки по зарплате, а не по перечислению НДФЛ.

хорошо
а как можно это сделать в ВС ???????
если будет нормативный акт типо если зп выпадет на выходной то выдача в ПОСЛЕДНИЙ РАБОЧИЙ ДЕНЬ месяца

[бух_клерк]

[QUOTE=Генук;54673459]бух_клерк, письмо-то есть, но в письме же не сказано о последующих действиях налоговиков. Согласны?

согласна с вами
+ строка 100 называется ЧЕТКО

[Генук]

бух_клерк, да не нужно лишний раз легитимировать раннюю выдачу з/п... её и так ТК РФ позволяет раньше выдавать...

речь идёт только о лишней переписке/объяснялке с ИФНС... хотите переписываться - ставьте 31.01, не хотите - 29.01 в строку 100

[бух_клерк]

бух_клерк, да не нужно лишний раз легитимировать раннюю выдачу з/п... её и так ТК РФ позволяет раньше выдавать...

речь идёт только о лишней переписке/объяснялке с ИФНС... хотите переписываться - ставьте 31.01, не хотите - 29.01 в строку 100

в том то и дело хочу РЕАЛЬНЫЕ даты поставить а тобишь 29,01 и еще в марте умудрилась 30,03 оплатить ВСЁ в т.ч. подоходник
сильно страшно ?????

[бух_клерк]

бух_клерк, да не нужно лишний раз легитимировать раннюю выдачу з/п... её и так ТК РФ позволяет раньше выдавать...

речь идёт только о лишней переписке/объяснялке с ИФНС... хотите переписываться - ставьте 31.01, не хотите - 29.01 в строку 100

дак ТК позволяет
вы же про НК мне писали нельзя типо аванс по ндфл а его нельзя
сильно страшно и что мне теперь будет????

[Аноним]

А подскажите, пожалуйста, последние контрольные соотношения.

Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении контрольных соотношений"
"строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)"
Письмо сами найдите, Оно большое А приведена выдержка по
80 строке.

[Anton P.]

а вы не рассматриваете ситуацию, что сегодня вы можете считать что какой то налог не удержан
а спустя 1-2-3 квартала удалось всё таки и удержать и перечислить ?

Честно, не сталкивался с подобными ситуациями. Даже себе не представляю.

Но касательно обычных выплат (З/пл, отпуск, больн и тп) такие ситуации не возможны.

Разве не может быть в первом квартале 3000 неудержано, потом их удержали и стало 0 неудержано? Я поняла нарастающий итог таким образом.

Странные у вас представления о нарастающем итоге )))

[Генук]

налоговиков бояться - в бухгалтерию не ходить