Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Александр7272]

Для ФСС и ПФР СиР и Коммуналка относятся к доходам с целью расчета льготного тарифа, не путать с налогооблагаемой прибылью.

[natali135]

еще тогда уточню) получается что в строке 1 отчета ФСС ставлю доходы СИР, коммуналка, аренда, проценты которые выплачивает нам банк, а по строке 2 тогда что включать?

[Александр7272]

За минусом аренды и процентов.

[wwwolga_87]

Добрый день. Я еще один бухгалтер нулевой в ТСЖ))) Пришла в ТСЖ, до этого никогда не вела, бухгалтерия запущена, оно работает с конца 2014 г. Комуналку не начисляем, жильцы платят ОГУПу, а они нам перечисляют несколько раз в месяц по договору средства на СиР. Начисления жильцам ежемесячно составляет 39676 руб., но фактически мы получаем только 34-35 тыс. руб., т.к., имеется несколько неблагополучных квартир, которые комун. платежи не оплачивают, и все расходы стараемся уложить в сумму фактически поступившую. За 2014 год начисления населению не производились, только с янв. 2015 года, но расходы были. Расходы были за счет председателя, а также была начислена з/п за декабрь. Все затраты собрала в дт. 96. В оборотке на конец года у меня вышел минус по кредиту 96 счета. Так и должно быть или я что-то не так сделала? Подскажите, пожалуйста.

[natali135]

вопрос по 86 счету, из всего прочитанного на форуме, мне не совсем понятно.
Д76 К86 начислены платежи по СиР
Д96 К70,68,69,60 и т.д собираем расходы
ежемесячно закрываем сч.96
Д86 К96.
возникает вопрос на конец года на счете 86 всегда получается экономия, так как по К86 идут насиления, а не фактически получанные денежные средства от собственников, ведь за декабрь мы начисляем в декабре а по факту оплату получаем в январе следующего года, остаток по 86 куда закрывать?
и к тому же еще есть должники, которые не платят

[Александр7272]

В оборотке на конец года у меня вышел минус по кредиту 96 счета.

Если в у вас 96 счет пассивный и начисления меньше затрат, то минус это нормально.

[Александр7272]

остаток по 86 куда закрывать?

Никуда, он переходит на следующий год.

и к тому же еще есть должники, которые не платят

А это уже 76 счет.

[wwwolga_87]

Спасибо за ответ. Начислений за 2014 г. не было, только расходы. Председатель подала баланс за 2014 года нулевой, но зачем-то указала Уставный капитал 10000 руб., которого нет. Получается, что надо сдать уточненный с расходами и без УК? Как заполнить баланс? У ТСЖ есть краткосрочные обязательства по 69, 70, 68 и 71 сч. А в какой строке баланса показать сальдо по 96 сч.? (обороты были по дт, а сальдо на конец в оборотке с минусом по кредиту).

[Александр7272]

Балансов уточненных не бывает.
Проведите расходы 01.01.15г.

[natali135]

а по какой строке в балансе указывается счет 86?

[natali135]

Александр, я так поняла что вы коммуналки не учитываете в доходах,были ли у Вас проверки налоговиков? если нет то как вы собираетесь отбиваться от них, может что-то конкретное указали в уставе, либо в заключении договоров с РСО у Вас прописано. Подскажите, пож-та,буду Вам признательна)
у нас тсн с 2014, за 2014 год бухгалтер налоги сдал от доходов комуналки, за 2015 год от СиР, досталось мне наследство и не знаю с чего начать((
учетной политики нет,96 счет не велся, все относилось на 26,коммуналка за 2015 год велась через 76.
если и проводить корректировки то уже 010116

[Александр7272]

На память не скажу, завтра посмотрю в программе

[natalisna]

Подскажите как, какими проводками занести смету на год?

[Александр7272]

а по какой строке в балансе указывается счет 86?

1540

[Александр7272]

Александр, я так поняла что вы коммуналки не учитываете в доходах,были ли у Вас проверки налоговиков? если нет то как вы собираетесь отбиваться от них, может что-то конкретное указали в уставе, либо в заключении договоров с РСО у Вас прописано. Подскажите, пож-та,буду Вам признательна)

Не было, все аргументы уже описаны на форуме.
Есть две ведущие темы по бухучету в ТСЖ, на одной вы уже есть, вторая Методология бухучета в ТСЖ. Начните с них.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979

[Александр7272]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979

[room111]

тут еще почитайте
http://forum.klerk.ru/showthread.php...3%EB+%D3%D1%CD

[цвЫточек]

Добрый день! Вопрос по поводу учета заработной платы, ранее в ТСЖ производилось начисление заработной платы только на основании приказа, т.е. в далеком 2006 году как назначены работники так и работают, повышение окладов было и тоже приказом, меня интересуют табеля рабочего времени, они же должны быть в любом случае, но тут возникает вопрос какой график работы, например у председателя ТСЖ он же вроде всегда на службе, получается ненормированный рабочий день, т.е. я могу ему поставить в табеле 8 часов и забыть? Спасибо

[Александр7272]

Да.

[anastasia080383]

Добрый день. Я тоже по з/п. В отчетах рсв и фсс в среднесписочную численность включать председателя, если он не по тд работает, а на основании приказа и устава? Или только буха, который работает один по тд. Остальные по гпд.

[anastasia080383]

С председателя все взносы платим.

[natali135]

у нас некоторые работы оказывается по договору возмездного оказания услуг, соответсвенно в бухучете эти суммы отражаются на сч.70, с них мы платим в ПФ и НДФЛ, а в смете заложены по видам работ. правильно ли это?

[Александр7272]

в среднесписочную численность включать председателя

Если он получает з/п да.

[Александр7272]

правильно ли это?

Да, не путайте программу и смету.

[avedeo]

С председателя все взносы платим.

Председатель правления ТСЖ...выборное лицо и работает он не по трудовому договору и не ГПД...а на основании протокола заседания правления...и получает не зарплату...а вознаграждение...на основании опять таки выписки из заседания правления
"Выплатить председателю ТСЖ Пупкину Ивану Никаноровичу вознаграждение за апрель 2016 года"...
и подписи членов правления.

[Александр7272]

Председатель правления ТСЖ...выборное лицо и работает он не по трудовому договору

Существуют две точки зрения, поэтому каждый решает для себя сам. С учетом всех аргументов и рисков.

[anastasia080383]

Председатель правления ТСЖ...выборное лицо и работает он не по трудовому договору и не ГПД...а на основании протокола заседания правления...и получает не зарплату...а вознаграждение...на основании опять таки выписки из заседания правления
"Выплатить председателю ТСЖ Пупкину Ивану Никаноровичу вознаграждение за апрель 2016 года"...
и подписи членов правления.

Простите. А разве вознаграждение председателю правления устанавливатся не общим собранием собственников по ЖК РФ? А ВОТ КАК раз вознаграждение членов правления устанавливается председателем правления?

[anastasia080383]

У нас решение о выплате вознаграждения ПП зафиксировано протоколом ОСС, НО по Трудовому договору он не работает.

[room111]

Скажите пож-та, ежегодно по К86 в балансе остается сумма, так как мы за СиР начислили, но оплату получим в следующем году.должны ли мы эту сумму сумму в смете доходов ставить как резерв будущих расходов?

Смета - это фининсовый план ТСЖ а так же тариф на СИР. Составляется она на основании планируемых трат и начислений. Если вы будете составлять смету на основании реально полученных денег, то она всегда будет меньше на сумму долгов населения.

[natali135]

не успели подтвердить основной ОКВЭД в ФСС, выставили нам тариф самый максимальный из всех деятельностей которые есть в ЕГРЮЛ, так вот вопрос помимо поступлений за СиР и коммуналку получаем еще за размещение оборудования(договор о предоставлении права на размещение оборудования). может подскажите к какому ОКВЭД это относится? можно ли данный вид отнести к ОКВЭД 70.32. просто есть идея убрать лишние не нужные ОКВЭД из ЕГРЮЛ,чтобы установили тариф по основному виду, а то был тариф 0,2 стал 0,6.