УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (полугодие) 2008г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Аноним]

Ksu0101, вы ИП?

Да

[Аноним]

Работник с украинским паспортом, прописан в Лен Области, наверное, правильно назвать временно проживающий? Работает у меня уже официально год, налог на его доходы плачу по ставке 30 %!

Взносы в ПФ не перечисляются точно. А взносы по травматизму как часто и в каком размере платяться? И вообще в ФСС отчет раз в квартал? И надо ли отчитываться в фонде омс на Коли Томчака в моей ситуации?

Спасибо огромное за ответы!!!

[Аноним]

И , кстати, что мне будет если работник уже год работает, а с ФСС я не общался? )) ИП существует 2 года и я ни разу в ФСС ничего не подавал. Спасибо!

[Larik]

А в ПФР на работника сведения подавали?
Штрафы будут

[Аноним]

Да подавал в ПФР сведения за работника, ведь если он не гражданин РФ то и пенсионные отчисления за него не могут быть заплачены и поэтому ставка 30 % а не 13 % в кач-ве подоходного , так ведь?

А какого порядка штрафы? И какого порядка должны быть взносы по травматизму? (официальный оклад работника 5000 рублей)
А в фонд ОМС нужно подавать отчет?

Спасибо!

[Larik]

Взнос на травматизм зависит от вашей деятельности, его дают в ФСС

[Аноним]

А отчитываться в ФСС надо было со дня регистрации Ип (2 года назад) или с момента приема первого (и единственного) работника год назад? Так и все же ))) какого порядка штрафы ожидать? И почему еще не приходило требований об уплате штрафов? И как обстоят дела с фондом ОМС и отчетом там?

Спасибо!

[Искорка]

Ksu0101, ИП на УСН15

В конце июня сняла офис в аренду и заплатила обеспечительный взнос (сумму месячной аренды).

Как в договоре? Зачитывается в сумму ар.платы за какой месяц? Если в этом месяце будет какая-то деятельность, пусть и без работников, то включать в расход того месяца. Если это часть июня+июль, значит июньскую часть включить в июне, июльскую в июле. Не забудьте про акт приемки-передачи, без него аренду отнести на расходы не получится.

Ещё купила всю необходимую офисную технику. На каждое наименование имеется отдельный чек и копия чека. Стоимость каждого наименования меньше 10 т.р. (чтобы не оформлять как основные средства).

Лучше подождать до наемных работников, имхо. Потом передать в пользование и поставить в расход.

заполняя сейчас декларацию за полгода, в графах расходы указывать сумму расходов на аренду и технику, а в графах налоги и доходы проставлять нули и соответственно никакого дохода я не плачу?

Можно так сделать. Только не нули, а прочерки в графах доходы, н/о база и налог.

Я бы, наверно, поставила в расход за полугодие только аренду за июнь. Или вообще за полугодие ничего в расход не относила, потом за 9 месяцев всю оплаченную и начисленную аренду в расход. А оргтехнику когда будут работники.

[Искорка]

А отчитываться в ФСС надо было со дня регистрации Ип (2 года назад) или с момента приема первого (и единственного) работника год назад?

Вы зачем в ФСС 2 года назад регистрировались? По-моему, с момента регистрации.

И почему еще не приходило требований об уплате штрафов?

Они о вас не знают.

И как обстоят дела с фондом ОМС и отчетом там?

Туда отчитываться не надо.

[Аноним]

Не в ФСС я зарегистрировался 2 года назад, а качестве ИП я зарегистрирвался 2 года назад )) В ФСС они меня действительно не знают, вот если мне придется ип закрывать скоро, то мои несдачи деклараций и неоплата по травмам вскроется? Или лучше сейчас сходить с повинной, тем более что 4-фсс надо до 15 июля сдавать - хоть раз вовремя там отчитаюсь? ) И кто знает, подскажите, штрафы будут за неуплату или за несдачу деклараций и какого порядка?

[Туйзюкова Светлана]

ИП на ЕНВД. Деятельности по ЕНВД не было. Тогда что сдают?

[Feminka]

ИП на ЕНВД. Деятельности по ЕНВД не было. Тогда что сдают?

не ИП на ЕНВД , а определенная деятельность ИП, ИП на УСН или на ОСНО, вот по одному из них и отчитываетсь.

[Над.К]

Отчетность по ОСНО, если на УСН не подавали заявление

[ИП6]

Извините за беспокойство!
Нет ли где-нить подробной инструкции по заполнению налоговых параметров платежки (для ИП УСН квартальные авансы и НДФЛ)?

Тут лишь пример, здесь лишь отдельные моменты. Интересует, как выбирается основание, тип налогового платежа, как правильно обозначается период (здесь у людей мнения расходятся), наконец, что ставить в поле "Номер налогового документа" ?

Спасибо!

[Над.К]

Изучайте

ПРАВИЛА
УКАЗАНИЯ ИНФОРМАЦИИ, ИДЕНТИФИЦИРУЮЩЕЙ ПЛАТЕЖ,
В РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
АДМИНИСТРИРУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

Налогоплательщики (плательщики сборов), налоговые агенты, сборщики налогов и сборов, налоговые органы, а также территориальные органы Федеральной службы судебных приставов при заполнении расчетных документов на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации указывают информацию в полях 104 - 110 и "Назначение платежа" (24) в соответствии с настоящими Правилами.
Настоящие Правила распространяются на органы Федерального казначейства в случае, когда данные органы выступают в качестве самостоятельных налогоплательщиков или налоговых агентов.
Настоящие Правила распространяются на кредитные организации (их филиалы) при оформлении ими расчетных документов на общую сумму на перечисление налогов, сборов в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета.
1. Оформление одного расчетного документа допускается только по одному налогу (сбору) согласно классификации доходов бюджетов Российской Федерации.
В одном расчетном документе по одному коду бюджетной классификации Российской Федерации не может быть указано более одного показателя основания платежа и типа платежа (соответственно, пункты 5 и 9 настоящих Правил).
2. При заполнении расчетного документа на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации в полях 104 - 110 указывается информация в порядке, установленном, соответственно, пунктами 3 - 9 настоящих Правил.
При невозможности указать конкретное значение показателя в полях 106 - 110 расчетного документа проставляется ноль ("0").
При оформлении кредитной организацией (ее филиалом) расчетного документа на общую сумму на перечисление налогов, сборов в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета, в полях 104 и 105 расчетного документа указываются соответствующие значения, а в полях 106 - 110 расчетного документа проставляются нули ("0").
3. В поле 104 указывается показатель кода бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации.
4. В поле 105 указывается значение кода ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации.
5. В поле 106 указывается показатель основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать следующие значения:
"ТП" - платежи текущего года;
"ЗД" - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа;
"БФ" - текущие платежи физических лиц - клиентов банка (владельцев счета), уплачиваемые со своего банковского счета;
"ТР" - погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
"РС" - погашение рассроченной задолженности;
"ОТ" - погашение отсроченной задолженности;
"РТ" - погашение реструктурируемой задолженности;
"ВУ" - погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления;
"ПР" - погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
"АП" - погашение задолженности по акту проверки;
"АР" - погашение задолженности по исполнительному документу.
В случае проставления в поле 106 расчетного документа значения ноль ("0") налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах.
6. В поле 107 указывается показатель налогового периода, который имеет 10 знаков, восемь из которых имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точками (".").
Показатель используется для указания периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах, - "число.месяц.год".
Периодичность уплаты может быть месячной, квартальной, полугодовой или годовой.
1) Первые два знака показателя налогового периода предназначены для определения периодичности уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах, которая указывается следующим образом:
"МС" - месячные платежи;
"КВ" - квартальные платежи;
"ПЛ" - полугодовые платежи;
"ГД" - годовые платежи.
В 4-м и 5-м знаках показателя налогового периода для месячных платежей проставляется номер месяца текущего отчетного года, для квартальных платежей - номер квартала, для полугодовых - номер полугодия.
Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала - от 01 до 04, номер полугодия - 01 или 02.
В 3-м и 6-м знаках показателя налогового периода в качестве разделительных знаков проставляются точки (".").
В 7 - 10 знаках показателя налогового периода указывается год, за который производится уплата налога.
При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями. Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.
Образцы заполнения показателя налогового периода:
"МС.02.2003"; "КВ.01.2003"; "ПЛ.02.2003"; "ГД.00.2003".
Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплате доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа. В показателе налогового периода следует указать тот налоговый период, за который осуществляется уплата или доплата налога (сбора).
2) При уплате отсроченной, рассроченной, реструктурируемой задолженности, погашении приостановленной к взысканию задолженности, погашении задолженности по требованию об уплате налогов (сборов) от налогового органа или погашении задолженности в связи с введением внешнего управления в показателе налогового периода форматом "день.месяц.год" указывается конкретная дата (например: "05.09.2003"), которая взаимосвязана с показателем основания платежа (пункт 5 настоящих Правил) и может обозначать, если показатель основания платежа имеет значение:
"ТР" - срок уплаты, установленный в требовании налогового органа об уплате налогов (сборов);
"РС" - дату уплаты части рассроченной суммы налога в соответствии с установленным графиком рассрочки;
"ОТ" - дату завершения отсрочки;
"РТ" - дату уплаты части реструктурируемой задолженности в соответствии с графиком реструктуризации;
"ВУ" - дату завершения внешнего управления;
"ПР" - дату завершения приостановления взыскания.
Если платеж осуществляется с целью погашения задолженности по акту проведенной проверки ("АП") или исполнительному документу ("АР"), то в показателе налогового периода проставляется ноль ("0").
В случае досрочной уплаты налогоплательщиком налога (сбора) в показателе налогового периода указывается первый предстоящий налоговый период, за который должна производиться уплата налога (сбора).
7. В поле 108 указывается показатель номера документа, который в зависимости от значения показателя основания платежа может принимать следующий вид, если показатель основания платежа имеет значение:
"ТР" - номер требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
"РС" - номер решения о рассрочке;
"ОТ" - номер решения об отсрочке;
"РТ" - номер решения о реструктуризации;
"ПР" - номер решения о приостановлении взыскания;
"ВУ" - номер дела или материала, рассмотренного арбитражным судом;
"АП" - номер акта проверки;
"АР" - номер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства.
При указании в показателе номера документа соответствующей информации знак "N" не проставляется.
При уплате текущих платежей или добровольном погашении задолженности при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов) (показатель основания платежа имеет значение "ТП" или "ЗД") в показателе номера документа проставляется ноль ("0").
При заполнении налогоплательщиком - физическим лицом - клиентом банка (владельцем счета) расчетного документа на уплату налоговых платежей в поле 108 указывается значение реквизита "Индекс документа" из извещения физического лица утвержденной формы, заполненного за налогоплательщика налоговым органом, а при его отсутствии указывается номер иного документа, указанного в настоящем пункте, на основании которого производится заполнение расчетного документа.
При заполнении налогоплательщиком - физическим лицом - клиентом банка (владельцем счета) расчетного документа на уплату налоговых платежей на основании налоговой декларации в поле 108 проставляется ноль ("0").
8. В поле 109 указывается показатель даты документа, который состоит из 10 знаков и имеет формат даты аналогично подпункту 2 пункта 6 настоящих Правил: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки (".").
При этом для текущих платежей (значение показателя основания платежа равно "ТП") в показателе даты документа указывается дата декларации (расчета), представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации налогоплательщиком (уполномоченным лицом).
В случае добровольного погашения задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно "ЗД") в показателе даты документа проставляется ноль ("0").
Для платежей, по которым уплата производится в соответствии с требованием об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно "ТР"), в показателе даты документа проставляется дата требования.
При погашении рассроченной, отсроченной, в том числе в связи с введением внешнего управления, реструктурируемой или приостановленной к взысканию задолженности, при уплате по результатам налоговых проверок, а также при погашении задолженности на основании исполнительных документов в показателе даты документа указывается, если показатель основания платежа принимает значение:
"РС" - дата решения о рассрочке;
"ОТ" - дата решения об отсрочке;
"ВУ" - дата принятия арбитражным судом решения о введении внешнего управления;
"РТ" - дата решения о реструктуризации;
"ПР" - дата решения о приостановлении взыскания;
"АП" - дата акта проверки;
"АР" - дата вынесения исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.
При заполнении налогоплательщиком - физическим лицом - клиентом банка (владельцем счета) расчетного документа на уплату налоговых платежей на основании налоговой декларации в поле 109 указывается дата представления данной декларации в налоговый орган либо при отправке налоговой декларации по почте - дата отправки почтового отправления.
9. В поле 110 указывается показатель типа платежа, который имеет два знака и может принимать следующие значения:
"НС" - уплата налога или сбора;
"ПЛ" - уплата платежа;
"ГП" - уплата пошлины;
"ВЗ" - уплата взноса;
"АВ" - уплата аванса или предоплата;
"ПЕ" - уплата пени;
"ПЦ" - уплата процентов;
"СА" - налоговые санкции, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;
"АШ" - административные штрафы;
"ИШ" - иные штрафы, установленные соответствующими законодательными или иными нормативными актами.
В случае проставления в поле 110 значения ноль ("0") налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать тип платежа самостоятельно относят поступившие денежные средства к соответствующему типу платежа (налог (сбор), пеня, процент или штраф), руководствуясь законодательством о налогах и сборах.
10. В поле "Назначение платежа" (24) расчетного документа допускается указание дополнительной информации, необходимой для идентификации назначения платежа.
Территориальные органы Федеральной службы судебных приставов при заполнении платежных поручений на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации при погашении задолженности налогоплательщика (плательщика сборов), в том числе участника внешнеэкономической деятельности, налогового агента, за счет денежных средств, взысканных с него в ходе проведения исполнительных действий, в поле "Назначение платежа" (24) указывают наименование плательщика - юридического лица; фамилию, имя, отчество индивидуального предпринимателя и в скобках - ИП; фамилию, имя, отчество частного нотариуса и в скобках - нотариус, фамилию, имя, отчество адвоката, учредившего адвокатские кабинеты, и в скобках - адвокат; фамилию, имя, отчество главы крестьянского (фермерского) хозяйства и в скобках - КФХ; или фамилию, имя, отчество и адрес места жительства иного физического лица - клиента банка (владельца счета), в том числе участника внешнеэкономической деятельности, налогового агента, чья обязанность по уплате (перечислению) налога или сбора принудительно исполняется в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также дату и номер исполнительного документа.
11. Наличие в расчетном документе незаполненных полей не допускается.

Номер налогового документа при уплате налогов не ставится, ввиду его отсутствия. И дата документа может отсутствовать. Потому что декларация может подаваться позже уплаты налога

[LAK]

ООО на УСН без работников деятельности нет
вопрос сдавать декларацию в ФСС и ПФР с нулями или не надо?

[Над.К]

Надо. Но не с нулями, а с прочерками

[ИП6]

Спасибо, Над.К за Правила! Еще бы к ним комментарий (что выбирать из перечисленного )

Для себя (ИП УСН, 6%) выбираю (в электронной платежке) следующее:

Статус составителя - 09 (налогоплательщик, индивидуальный предприниматель), хотя есть еще и вариант 01
Основание налогового платежа - ТП (есть еще вариант БФ - наверное подойдет для НДФЛ)
Налоговый период - ПЛ.01.2008 (хотя есть вариант КВ.02.2008)
Номер налогового документа не заполняю.
Дата налогового платежа - ставлю дату подачи декларации 07.07.2008
Тип налогового платежа - АВ (хотя есть еще вариант НС).

Надеюсь, правильный выбор

[Над.К]

ИП6, я специально выложила пример платежки по налогу УСН, что Вас там не устраивает? Вы что думаете, что у разных ИП свои собственные кодировки в платежке?
По уплате НДФЛ с зарплаты работников указывсается статус 02 (налоговый агент), налоговый период месяц, за который перечисляется НДФЛ. Тип платежа НС. Основание ТП (о каком БФ может идти речь?)

[ИП6]

ИП6, я специально выложила пример платежки по налогу УСН, что Вас там не устраивает? Вы что думаете, что у разных ИП свои собственные кодировки в платежке?
По уплате НДФЛ с зарплаты работников указывсается статус 02 (налоговый агент), налоговый период месяц, за который перечисляется НДФЛ. Тип платежа НС. Основание ТП (о каком БФ может идти речь?)

Да просто я заполняю поля не на бумаге, а в электронных формах. У Вас в экселевской платежке мне как новичку сложнее разобраться - какая ячейка к какому пункту

Что касается НДФЛ, то это я не за работников (у меня их нет), а просто за себя (за прошлый год еще не заплатил...)

P.S. Кстати, в Вашем образце указано НС. Не правильнее ли считать платеж за полугодие - авансовым (АВ), а НС писать, когда отчитываешься за весь налговый период - год?

[Над.К]

Без разницы, НС или АВ, это ни на что не влияет.
Если платите НДФЛ по своим непредпринимательским делам, то статус 13, если Вы в прошлом году были на ОСНО, и НДФЛ уплачивается с предпринимательских доходов, то 09.

[Ksu0101]

Ksu0101, ИП на УСН15

Как в договоре? Зачитывается в сумму ар.платы за какой месяц? Если в этом месяце будет какая-то деятельность, пусть и без работников, то включать в расход того месяца. Если это часть июня+июль, значит июньскую часть включить в июне, июльскую в июле. Не забудьте про акт приемки-передачи, без него аренду отнести на расходы не получится.Лучше подождать до наемных работников, имхо. Потом передать в пользование и поставить в расход.Можно так сделать. Только не нули, а прочерки в графах доходы, н/о база и налог.

Я бы, наверно, поставила в расход за полугодие только аренду за июнь. Или вообще за полугодие ничего в расход не относила, потом за 9 месяцев всю оплаченную и начисленную аренду в расход. А оргтехнику когда будут работники.

1. Про аренду: в договоре сказано, что эту плату считать за арендную плату последнего месяца по договору (декабрь) - т.е. я эту сумму учту в декларации за год?
2. Про Технику и рабочих: а как я могу учесть это в расходах в последующих декларациях, если у меня на чеках и копиях чеков стоит дата 27 июня? Это будет правильно? так можно делать?
если на вопросы 1 и 2 ответы "да", то в декларации во всех полях ставить прочерки? Это нормально будет?

P.S. Простите меня за примитивные, наверное, вопросы, просто больше не к кому обратиться...

[Искорка]

1. Про аренду: в договоре сказано, что эту плату считать за арендную плату последнего месяца по договору (декабрь) - т.е. я эту сумму учту в декларации за год?

Да.

2. Про Технику и рабочих: а как я могу учесть это в расходах в последующих декларациях, если у меня на чеках и копиях чеков стоит дата 27 июня? Это будет правильно? так можно делать?

Можно купить в июне, а в эксплуатацию передать позже. Сохранить документы и правильно оформить.

в декларации во всех полях ставить прочерки? Это нормально будет?

Да.

[Freedom23]

Я ИП на УСН. Что писать на 2 странице код строки 060? Конкретно что от чего отнимать? Читала много объяснений, но НИГДЕ конкретно не расписано! Надеюсь на понимание.

[Andyko]

Читала много объяснений

А инструкцию?
В разделе 1:
8. По коду строки 060 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период. Значение показателя по данному коду строки соответствует значению показателя по коду строки 140 раздела 2 декларации.
В разделе 2:
16. По коду строки 060 (в графах 3 и 4) указывается налоговая база для исчисления налога. В графе 3 по данному коду строки указывается значение показателя по коду строки 010; в графе 4 - сумма разницы между значениями показателей по кодам строк 040 и 050.

[Искорка]

Freedom23, если УСН6 - заполняете графу 3, УСН15 - графу 4.

[Olga2309]

Еще одни вопросик можно? Заполняю форму КНД1151050. В первом разделе где суммы указывают цифры надо нчинать писать слева или справа? там просто так много клеточек. И еще. В инструкции сказано что в целых рублях. То есть даже 00 коп не надо писать?

[Freedom23]

А инструкцию?
В разделе 1:
8. По коду строки 060 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период. Значение показателя по данному коду строки соответствует значению показателя по коду строки 140 раздела 2 декларации.

Вот именно это я и читала. Что такое "Сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период? " Я пробовала производить эти арифметические действия - получается бред какой-то. Вы можете мне объяснить ДРУГИМИ простыми словами ? Я плачу 6% с дохода, у меня нет никаких работников.Может мне строку 060 вообще заполнять не надо?

[ARNO]

Всем добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП деятельность не велась, работников нет, УСН, должна ли я сдавать отчеты в ФСС, если надо, то какие штрафы мне грозят за несдачу?

[Freedom23]

Да, Искорка, я УСН6. Может - мне вообще не надо заполнять 060 на второй странице? Или как это рассчитать?