Простые вопросы

[Аноним]

Татьяна, а что вы делаете если она попала после закрытия периода по НДС ?

[stas®]

НДС подлежит возмещению в тот момент, когда оприходован товар и получен счет-фактура. Если счет-фактура получен в следующем (по отношению к приходу) налоговом периоде, то и к возмещению НДС ставится в этом следующем периоде.

[Аноним]

Приходят СФ с лицевого счета нашего предприятия. Услуга оказывается в момент списания денег со счета и выставляется СФ. Т.е. приходования её нет. Или дата приходования - это дата когда она дойдет до меня ?

[Аноним]

Кратко для лучшего понимания вопроса:
1. Можно ли располагать СФ в книге покупок по дате оприходования ?
2. Что считать оприходованием при списании денег с лицевого счета ?

[Алексей Жеков]

Аноним, честно говоря, ничего не понял из краткого описания Вашей проблемы
Мы вообще чего приходовать-то будем - товар, услугу, саму счет-фактуру?

Кратко - запись в книгу покупок надо делать в момент возможности осуществления проводки дт68-кт19, т.е. тогда когда соблюдены три условия:
1. товар, услуга получены
2. они оплачены
3. получена сама счет-фактура

Подшивать же счет-фактуру в журнал учета входящих счетов-фактур нужно по дате их (счетов-фактур) поступления.
Естественно, если их у Вас немного, они особо не запаздывают, то для простоты можно раскладывать их по дате выписки.

[Аноним]

Спасибо Алексей. Исчезли еще не возникшие вопросы.
Старые применительно к ответу звучат так:
В момент когда с лицевого счета списывают деньги услуга оказана. Счет-фактура в этот день выставляется. Т.е. выполнены условия 1 и 2. НО счет-фактура идет до меня долго. Получается что я её занесу в книгу покупок датой когда она до меня дойдет ? И в этот момент сделаю проводки.
Если я пока прав, тогда датой оприходования (графа4) будет дата получения счета-фактуры. И соответственно все счета-фактуры имеет смысл сортировать в книге покупок по дате оприходования. ???
Появляются вопросы по слову оприходование. Что оно будет значить ?

[stas®]

Алексей Жеков, спасибо. Согласен на 100% .

[Гарри Поттер]

Я тоже согласен. Это все правильно стратегически. У меня в большей степени тактический вопрос.

[stas®]

Аноним, оприходование - это получение товара (работы, услуги).

[Гарри Поттер]

Допустим. Получение услуги.
Дата получения услуги в моем случае будет равна дате выставления СФ. Услуги оприходуются актом об оказании услуг. Такого в данном случае нет. Есть только рассчетные документы о стоимости услуги. Они будут основанием для оприходования. Так ? Эти рассчетные документы датируются днем выставления СФ. Поэтому в данном случае дата выставления СФ равна дате оплаты СФ и равна дате оприходования услуги. Так ? СФ приходит с опозданием. В следующем отчетном периоде. Заносим её в книгу покупок. Т.к. все дата выставления, оплаты, оприходования прошла, нужно что то исказить. Наиболее подходит дата оприходования. Искажаем на дату получения СФ. Не будет ли претензий при проверке из за того что СФ выписана и оплачена в одном отчетном периоде, а НДС учтен в другом ?
Надеюсь вопросы стали понятны.

[stas®]

Обыкновенно дата получения услуги - это дата акта или заменяющего его документа, а не дата выписки счета-фактуры. Впрочем, она не должна отличаться более чем на 5 дней от даты выписки счета фактуры.

Зачем искажать дату оприходования - я не понял .

По поводу позднего учета счета-фактуры претензий со стороны налоргов быть не должно, они сами такую позицию занимают. И НК это вполне соответствует.

[Гарри Поттер]

Если не исказить дату оприходования, тогда в книге покупок за 2 квартал может глупо смотреться строчка, где все даты из предыдущего квартала.

[Мария]

Исходное сообщение Аноним
СФ приходит с опозданием. В следующем отчетном периоде. Заносим её в книгу покупок.

НДС вы к зачету когда выставляли то?
Если ''в следующем отчетном периоде'', то не нужно ни чего искажать она и в книге покупок будет ''в следующем отчетном периоде''.
Если НДС принят к зачету в этом же налоговом периоде, что и получение услуги, опять не виду смысл что то искажать.

А почему у вас с/ф приходит с опозданием?
Вы ж сами говорите, что выписывается она в день оказания услуг вместе с актом. Т.е. фактура есть просто доходит она до вас с опозданием?
Если поставщик не может сразу передать вам с/ф пусть сделает это по факсу или хотя б даст вам реквизиты этой самой с/ф.

Исходное сообщение Аноним
Т.к. все дата выставления, оплаты, оприходования прошла, нужно что то исказить. Наиболее подходит дата оприходования. Искажаем на дату получения СФ.

Темный лес для меня, ни чего не поняла

Исходное сообщение Аноним
Надеюсь вопросы стали понятны.

Зря надеятесь не понятны.
Может еще раз? Другими словами?

[Мария]

Аноним как вы будете искажать дату оприходования?
Дата оприходования у вас стоит в акте.
В акте дату переправите? В акте стоит дата та же что и в с/ф, как вы сказали, тогда и в с/ф дату поменяете?
И главное зачем?

[Гарри Поттер]

Действительно, зачем ? Это была плохая идея, хотел логически привязать запись к следующему кварталу.

[Мария]

Аноним выбрасывайте из головы плохие идеи

[Гарри Поттер]

Заметил, что распечатываю счета-фактуры на старых бланках (где есть без печати не действительно). Нужно ли их переделать ?

[stas®]

Аноним, смотрите здесь:
http://forum.klerk.ru/showthread.php...1&pagenumber=2

[Двоечница]

Уважаемые клерки!
Хочу влезть со своим легким вопросом: ЧТО надо распечатывать из 1С? Посоветуйте, кто что распечатывает. В форуме что-то нашла, но хотелось бы услышать и Ваше мнение?

[Гарри Поттер]

Побольше бы таких справочников. Очень хорошо.
В СФ есть строчка "Выдал____________"
Является ли она обязательной к заполнению ?

[Мария]

Исходное сообщение Двоечница
В форуме что-то нашла, но хотелось бы услышать и Ваше мнение?

А в форуме чье мнение?

[stas®]

Аноним, в пп.5-6 ст.169 никаких "Выдал" нет .

[Гарри Поттер]

stas®, интересно кто её придумал и зачем разместил на моей СФ...
Может быть она нужна для подтверждения факта выдачи ?
Хотя если нет в НК значит можно не заполнять ?

[Мария]

Аноним такой вид с/ф предусмотрен в Приложении N 1
к Правилам ведения журналов учета
полученных и выставленных счетов-фактур,
книг покупок и книг продаж при расчетах по
налогу на добавленную стоимость,
утвержденным постановлением Правительства
Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914
(в редакции постановления Правительства
Российской Федерации от 15 марта 2001 г. N 189)
(с изменениями от 27 июля 2002 г.)
вот.
Так что это Правительство РФ придумало и разместило эту надпись на вашей с/ф
Зачем вы себе так голову забиваете ?

[stas®]

Аноним, ПРАВИЛЬНО. ПЯТЬ С ПЛЮСОМ .

[Гарри Поттер]

Собственно я бы рад не забивать, но пустая строчка сама просится обсудить её.
Того кто это сделал нашли. На вопрос обязательно ли её заполнять и зачем она пока не понял. Или это написано в постановлении и нужно искать его ?

[Мария]

Как не поняли то, когда поняли!
можете не заполнять! можете заполнять!

Исходное сообщение Аноним
Или это написано в постановлении и нужно искать его ?

Хорошие слова! Нужно его почитать бы вам.
А про строчку выдал там ни чего не написано.

[Гарри Поттер]

Все понял. Не буду спрашивать при каких условиях она заполняется если появится желание и какова её юридическая сила при не соблюдении правила 5-ти дней.

[Гарри Поттер]

Двоечница, распечатать нужно то, что имеет информативную силу. Т.е. дополняет ваши журналы и расшифровывает их. Это стратегически. Тактически не знаю.

[Гарри Поттер]

Все ли поля накладной ТОРГ-12 являются обязательными для заполнения ? В ней много кодов, масса груза в брутто и нетто и т.д. Мне нужно просто вписать наименование груза, его цену за тонну и количество тонн. Или нужно искать все коды ?