Еще раз о расходах...

[Над.К]

Аноним911, почитайте главу 26.2. Там ведь написано. Мне не охота ее цитировать

если в реальности прибыль а показываешь убыток - вероятность разборок велика....

У Вас в реальности налоговый убыток. Какие разборки???

[Аноним]

Аноним911, почитайте главу 26.2. Там ведь написано. Мне не охота ее цитировать
У Вас в реальности налоговый убыток. Какие разборки???

В реальности у меня прибыль, поскольку если считать по законам арифметики (ну или остаток денег на расчетном счету):

ПОСТУПЛЕНИЯ В НАЧАЛЕ МЕСЯЦА + 20.000 руб (за аренду)
ВОЗВРАТ ЗАЙМА В КОНЦЕ МЕСЯЦА - 15.000 руб (по Договору Займа)

то я каждый месяц получаю + 5.000 рублей.

А налоговый учет гласит, что я в минусе....

Не находите разночтений?

[Над.К]

Не нахожу. Учить законам арифметики бухгалтера не надо, а вот Вас налоговому учету, похоже, надо

[Andyko]

Не находим. Законы арифметики сами по себе в учете роли не играют. Поступления денег не обязательно равны доходам. Расход денег не обязательно равен расходу. Т.о. остаток денег не обязательно прибыль.

[Аноним911]

Не нахожу. Учить законам арифметики бухгалтера не надо, а вот Вас налоговому учету, похоже, надо

Действительно надо, Вы с успехом это делаете и за что Вам - МЕРСИ!

[KMS]

Подскажите пожалуйста!!! ИП на УСН (Д-Р), как правильно отразить в книге доходов и расходов затраты на приобретение офисной мебели (3 стола по 3000 р) - единовременно включить в затраты или как-то по частям?

[Над.К]

Единовременно, как материальные расходы.

[KMS]

Будьте добры, подскажите еще вот что: предприниматель на УСН использует в своей деятельности (установка систем видеонаблюдения, автополива ) личный автомобиль. Можно ли в расходы включать затраты на бензин? Если да, то как - полностью или существуют какие-то нормы?

[Над.К]

С этим сложно. Он сам себе путевые листы выписывает? Как доказывать будет, что не к тёще на блины ездил?

[KMS]

Нет, путевых листов нет. Тогда что лучше вообще эти расходы не показывать, чтоб споров с налоговой не было? или можно их будет как-то отстоять?

[Над.К]

Вряд ли Вам это удасться.

[KMS]

Спасибо большое за консультацию!!!!!

[Аноним911]

С этим сложно. Он сам себе путевые листы выписывает? Как доказывать будет, что не к тёще на блины ездил?

Ну а если предположить, что Директор издал приказ, примерно такого смысла:

... компенсировать Иванову 50% денежных средств, затраченных на им оплату ГСМ, плановых и текущих ТО - согласно авансовых отчетов сотрудника, предоставляемого им в последний день месяца.

???

Можно ли так поступить и каков будет размер удержаний в таком случае???

[Аноним911]

И если можно, помогите советом в сходной ситуации (т.е. попытки увеличить расходную часть за счет средсв, направляемых на собственные нужды):

может ли руководитель (он же учредитель) ООО на УСНО 15% отести на затраты стоимость операции по коррекции зрения???

[Над.К]

Не может.

[Морис]

Расходы, учитываемые при применении УСН

[Аноним911]

Не может.

Этот ответ на какой вопрос (их в двух последних сообщениях - два)?

И если можно, краткую аргументацию...

[Над.К]

На второй. Аргументация проста - операция по коррекции зрения не является экономически обоснованным расходом, направленным на получение дохода. Более того, если Вы ее оплатите, с физического лица, за которое платите, надо удержать НДФЛ. Потому что доход у него возникает.

[Аноним911]

На второй. Аргументация проста - операция по коррекции зрения не является экономически обоснованным расходом, направленным на получение дохода. Более того, если Вы ее оплатите, с физического лица, за которое платите, надо удержать НДФЛ. Потому что доход у него возникает.

Верным ли будет предположение, что это все равно выгодно, поскольку уплата 13% НДФЛ (если это действие поименовать как соцпомощью работнику) уменьшит сумму единого налога???

[Над.К]

НДФЛ не уменьшает единый налог.

[Морис]

НДФЛ не уменьшает единый налог.

Его уменьшают расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности.

Дата отражения в Книге учета доходов и расходов - по оплате.

Документальное оформление -
1. Т-49 «Расчетно-платежная ведомость»
2. Т-51 «Расчетная ведомость»
3. Т-53 «Платежная ведомость»

[Аноним911]

НДФЛ не уменьшает единый налог.

а вот это печальная новость.... Я НДФЛ отражаю в книге ДиР в составе расходов.
Получается это неверно?!

[Искорка]

Я НДФЛ отражаю в книге ДиР в составе расходов.
Получается это неверно?!

НДФЛ от з/платы учитывается в расходах вместе с выданной з/платой.

НДФЛ не уменьшает единый налог.

Аноним911, Ваш пост #79 был не о з/плате.

[Аноним911]

НДФЛ от з/платы учитывается в расходах вместе с выданной з/платой.

Аноним911, Ваш пост #79 был не о з/плате.

... чего-то я сосвем запутался.
1. Если НДФЛ можно ставить в затраты, то ... единый налог уменьшается - это верно?

Поясните на следующем примере - какие записи надо сделать в книге ДИР: если оплачивать (по приказу о соцпомощи работнику) операцию в размере 50.000 рублей?

[Над.К]

Какие записи надо сделать в книге ДИР: если оплачивать (по приказу о соцпомощи работнику) операцию в размере 50.000 рублей?

Никакие. Потому что в расходы это не идет.

Если НДФЛ можно ставить в затраты, то ... единый налог уменьшается - это верно?

Верно. Но единый налог уменьшает не сам НДФЛ. НДФЛ - это вообще налог не организации, а физического лица Просто организация выполняет роль налогового агента, удерживая из доходов НДФЛ и перечисляя его в бюджет. Поэтому в расходы ставится не НДФЛ, а зарплата, с которой НДФЛ уплачивается. Только ставится двумя строчками - ведомостью на выдачу зарплаты и платежкой на перечисление НДФЛ в бюджет.
Если Вы платите что-либо физическому лицу, и эта оплата не ставится в расходы, то и НДФЛ не ставится в расходы. Доступно?

[Аноним911]

Никакие. Потому что в расходы это не идет.
...

Думаю, что не совсем верно....Записи всеже придется делать, но не указывать их в графе "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"....

... Поэтому в расходы ставится не НДФЛ, а зарплата, с которой НДФЛ уплачивается. Только ставится двумя строчками - ведомостью на выдачу зарплаты и платежкой на перечисление НДФЛ в бюджет.
Если Вы платите что-либо физическому лицу, и эта оплата не ставится в расходы, то и НДФЛ не ставится в расходы. Доступно?

...я не веду ведомостей, а указываю в графе 7 все платежки на выплаты налогов с з/п + саму з/п (на пластик). Эти расходы уменьшают единый налог. Доступно?

Теперь... если у меня в трудовом контракте оговорено, что работнику может быть предоставлен соцпакет в виде медпомощи один раз в год в сумме не более 50000 рублей и сегодня директор издает приказ на оплату операции - можно ли зачесть эту оплату в расходы???...

[Над.К]

Аноним911, книга состоит из пяти граф. Там есть только доходы и расходы, учитываемые для налогообложения. У Вас старая книга.

.я не веду ведомостей, а указываю в графе 7 все платежки на выплаты налогов с з/п + саму з/п (на пластик). Эти расходы уменьшают единый налог.

Без разницы, у Вас все равно выплата зарплаты показывается двумя платежами - сама зарплата+платежка на НДФЛ.

можно ли зачесть эту оплату в расходы???..

Найдите такой расход в ст.346.16, тогда можно.

[Аноним]

Аноним911, книга состоит из пяти граф. .....

Где такую найти???

[Над.К]

Например, здесь

[DIV]

Скажите пожалуйста, а можно ли поступать следующим образом в отношении выплаты з/п и налогов с нее (ООО на УСНО15%):

- я в графе РАСХОД книги ДиР ставлю одну цифру 26266 руб (она складывается из составляющих расчетной ведомости: ПФРстр.-2300, ПФРнакоп.-920, ФСС-46, НДФЛ-2990 и собственно, з/п двух человек - 20.010 руб.) а в графе "содержание операции" пишу - з/п за июль, согласно расчетной ведомости №7 от 31.07.07 года.

Спасибо.