Оказываем услуги иностранному клиенту. НДС 0% или 18%?

[SebTom]

т.е. реализуете услугу, указанную в п.п.4 и местом ее реализации (по покупателю) РФ не признается. А вы журналу свои услуги агента с какой ставкой выставляете?

Журналу выставляем с НДС 18% (точнее будем выставлять, пока только договор оформляем). Тут вроде сомнений быть не должно.

[Наталья Н]

Тоня!
А как вам нравится разъяснения Комовой (в Главбухе)?

"Ситуация: нужно ли распределять «входной» НДС по общехозяйственным (общепроизводственным) расходам. Фирма выполняет операции, облагаемые НДС, и операции, местом реализации которых Россия не является.

На этот счет существуют две точки зрения.

В Налоговом кодексе РФ обязанность распределять «входной» НДС установлена для фирм, осуществляющих наряду с облагаемыми НДС операциями операции, не подлежащие налогообложению или освобожденные от налогообложения (п. 4 ст. 170 НК РФ).

Согласно первой точке зрения, не подлежащими налогообложению (освобожденными от налогообложения) считаются любые операции, не облагаемые НДС. То есть в эту же группу включается и деятельность по реализации товаров, работ и услуг на территории иностранного государства.

Согласно второй точке зрения, не подлежащими налогообложению (освобожденными от налогообложения) считаются только операции, перечисленные в статье 149 Налогового кодекса РФ. Эта позиция представляется более правильной, поскольку указанная статья кодекса так и называется: «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)». При таком подходе по операциям, местом реализации которых Россия не является, распределять «входной» НДС не нужно."

Интересно, чьи это точки зрения? Мне вторая больше нравится. Жаль, что это просто болтовня.

[Тоня]

Мне тоже нравится, но в 170 есть еще п.п.2 п.2, имхо он все-таки заставляет слонится к первой версии Комовой.

[VEM]

SebTom,при расчетах с иностанной компанией, стоимость услуг включает в себя непосредственно рекламные услуги, без НДС + агентское вознаграждение, ставка НДС 18%.

[SebTom]

SebTom,при расчетах с иностанной компанией, стоимость услуг включает в себя непосредственно рекламные услуги, без НДС + агентское вознаграждение, ставка НДС 18%.

А можно пояснить, для тупых?

[VEM]

А можно пояснить, для тупых?

SebTom, я тоже не отличаюсь сообразительностью, что конкретно пояснить?

[SebTom]

SebTom, я тоже не отличаюсь сообразительностью, что конкретно пояснить?

Последнее Ваше сообщение.
Т.е. мы должны выставлять счета этому клиенту с НДС, но только НДС будет не со всей суммы, а с той ее части которая является нашим агентским вознаграждением. Я правильно понял?

[VEM]

Я правильно понял?

Да.

[amirich]

Из всего выше сказанного, может ли российское юр.лицо или ИП оказывать услуги, нерезиденту, не имеющего постоянного представительство в РФ, по ставке 0 % ?

[Тоня]

Может. Услуги, перечисленные в 164-НК. Только имхо к вышесказанному это не имеет отношения, если не ошибаюсь, вопрос был об отсутствие НДС.

[amirich]

Ятак понимаю Вы имели в виду услуги перечисленные в п.2 ст.164. А услуги по сортировке, погрузке, транспортировки к месту погрузки считаются.

[Тоня]

Это вопрос? Считаются.

[amirich]

Тоня спасибо за внимание.
Но не могли бы с ореентировать на какое нибудь письмо. Я просто консультировался в налоговой у себя, они мне сказали, что погрузку в вагон можно по ставке 0 %, а скажем сортировку, транспортировку к месту погрузки нельзя облагать по ставке 0 %.

Заранее спасибо.

[Тоня]

На письмо точно не сориентирую, принципиально по этому вопросу давно не смотрю минфиновский бред. Есть НК. С погрузкой все понятно, сортировку....надо смотреть где сортируете. А про транспортировку к месту погрузки давайте подробнее. Откуда и куда везете груз и на каком этапе (где) он помещается под таможенный режим?