УСН 6% - уменьшение налогооблагаемой базы на сумму обязательных платежей

[Над.К]

Аноним, правильно. Только ради бога, прекратите писать копейки, ну мешают же. Тем более, что Вы вообще не понятно зачем аж до 4 цифры после запятой пишете

[Palinna]

Вот, теперь правильно

Над.К, скажите, пожалуйста, а остальные цифры правильны?
Особенно интересует стр. 040, 050, 060.
Заранее СПАСИБО за помощь!

[Над.К]

Остальные правильно

[Серг_2463]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, с вопросом:

Я ИП без работников, УСН 6%.
Собираюсь оплатить в марте 2010 всю сумму платежей в пенсионный фонд единовременным платежом 12003 руб.
Допустим, по итогам каждого квартала мой доход будет 100 000 руб, т.е. ежеквартальный налог 6000 руб. Смогу ли я каждый квартал уменьшать платеж в налоговую на сумму, уплаченную в пенс фонд 12003/4=3001 руб. Или уменьшить можно только за 1 квартал (т.к. оплачу весь годовой взнос в п/ф именно в марте).

[Над.К]

На 3000 сможете, на 3001 нет. Потому что 3001 уже больше чем 50% от 6000

[ИП с 2009]

Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.10.2008 № 799 "О стоимости страхового года на 2009 год" стоимость страхового года на 01.01.2009 установлена в размере 7274 руб. 40 коп
С 2010 года привычные фиксированные взносы в ПФ заменяются взносами в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования в размерах, исчисленных исходя из стоимости страхового года.
В 2010 году «самозанятые» лица будут рассчитывать стоимость страхового года исходя из нынешних ставок страховых взносов в фонды. А с 2011 года — исходя из тарифов страховых взносов, установленных в части 2 статьи 12 Закона № 212-ФЗ.
В 2010 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:
На 2010 год стоимость страхового года (и, соответственно, фиксированные взносы) составляет:
в Пенсионный фонд — 10392 рубля (4330 руб. × 20% × 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 7274.40 руб. (4330 × 14% × 12 мес), на накопительную 3117.60 руб. (4330 × 6% × 12 мес). Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма уплачивается на страховую часть;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 572 рубля (4330 руб. × 1.1% × 12 мес.);
в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1039 рублей (4330 руб. × 2% × 12 мес.).
Взносы, исчисленные исходя из стоимости страхового года, ИП, нотариусы и адвокаты уплачивают только за самих себя. С выплат физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам уплачиваются страховые взносы на обязательное страхование
Ну как еще писать.

И чего?

[ИП с 2009]

КОпейки из налога уберите, налог расчитывается и платится в рублях. А вообще расчет правильный.

Надя К. С таким расчетом все просто, тут сумма дохода позволяет вычесть из 6% налога по УСН сумму отчислений в ПФР за квартал, т.к. она меньше или равна 50% от авансового платежа за квартал.
А если доход 4000 за первый квартал? (если бизнес сезонный, и сейчас не сезон) Могу ли я уменьшить свой налог? если да на сколько?

[Над.К]

Не больше чем на 50%

[ИП с 2009]

Не больше чем на 50%

Т.е. я могу заплатить за 1-й квартал 120 рублей? (4000/100*6)-50%
Спасибо

[Над.К]

Да

[Doctor Disel]

Здравствуйте!

ИП применяет УСН по ставке "доходы". У меня несколько вопросов.

1. Если в 2009г. не были уплачены ФП в ПФР, то при уплате налога за 2009г. отдельно придется заплатить в 2010 году ФП в ПФР за 2009г. Правильно?

2. ИП не может заплатить авансовый платеж по налогу и ФП платеж за 3 месяца 2010г. Может ли он при уплате аванса за 6 месяцев уменьшить сумму аванса на ФП за 6 месяцев? Будет ли применяться наказание за просрочку платежей за 3 месяца?

3 Уплата взносов на ОМС будет начиная с 2010г? Я правильно поняла? На эти сумму тоже можно уменьшить суммы налога?

[Feminka]

1 да
2 по единому налогу - пеня, страховые взносы нужно заплатить до 31.12.
3 Да

[Вика_81]

Добрый день! Подскажите ,пожалуйста, за 2009 г. ип 6% налог платила без уменьшения на взносы в пф, заполнила декларацию и получилось ,что заплатила 4872, а сумма налога к уменьшению в декларации получилась 3897. Как мне засчитать переплату в счет следующих платежей? Просто за 1 квартал 2010 заплатить налога меньше, или надо какое-то письмо в налоговую еще писать ,чтоб они засчитали мне эту переплату и только после этого недоплатить?

[Над.К]

Для начала взять распечатку по налогу в налоговой и убедиться, что переплата висит у них. А то всякое бывает, могут и не туда запулить. Мне вот вместо к возмещению несколько раз ставили к доначислению. Ну ошиблись чуток, делов то

[Вика_81]

Над.К., помогите пожалуйста разобраться. Что-то я совсем запуталась. Строка 030 - ---
040 - 981
050 - 3070
060 ---
070 ? какую здесь ставить сумму? 50% от 4872?

210 -81201
240 - 81201
260 - 4872
280 - 5699 (это сумма, которую я в пф заплатила)

[Над.К]

В строке 280 не может быть больше чем 50% от строки 260, независимо от того, что вы уплатили больше
в строке 070 - 634 (стр.260-280-050)

[Вика_81]

Спасибо за ответ! А на сколько я тогда переплатила в налоговую? Т.е. сколько я могу не доплатить в след. периоде? Или можно забыть про переплаченные суммы?

[Вика_81]

Просто я заплатила за весь прошлый год все 4872 (затупила). Надо было сначала декларацию заполнить, а потом платить за 4-й квартал, а я честно рассчитала 6% от полученного дохода, заплатила их еще в январе, а теперь села декларацию заполнять. И такое бывает! Теперь в следующем году будет путаница.

[Над.К]

Ну так считайте - за год вы должны были заплатить стр.260- стр.280. И сколько вы заплатили? Вот разница и есть переплата

[Вика_81]

Спасибо, а то я совсем заблудилась в этих цифрах.

[woda1977]

Подскажите, налогооблагаемая база по единому налогу уменьшается
1.на взносы в ПФР и на ОМС (это ведь разные отчисления!!)
или 2.ТОЛьКО на взосы в ПФР?
Если первый вариант верный, то где в налог.кодексе прописано, что налогооблагаемая база по единому налогу уменьшается на взносы ОМС?

[Над.К]

1. На оба вида взносов. Прописано там же, где и про взносы в ПФ. Только читать надо последнюю редакцию НК

[Аноним]

ИП УСН 6% без работников. за 2009 год нулевая декларация.

6.04.2010 я оплатил 12003 р в ПФР за весь 2010 год, также я оплатил задолженность в ПФР за 2009 год - 2491р. Теперь хочу оплатить единый налог за 1-й квартал 2010 года. Какую сумму я могу взять к вычету за 1-й квартал (налог составляет 30 000р) ?

- Никакую, т.к. оплата уже прошла во втором квартале,
- можно каждый квартал вычитать по 3000 рублей, в.т.ч. за 1-й
- 3000 + 2491
- 12003
- 12003 + 2491

Подскажите пожалуйста. Буду очень признателен.

[Polyana]

добрый день,а можно ли уменьшить налог с помощью добровольных пенс.платежей?

[Ulyana-2007]

добрый день,а можно ли уменьшить налог с помощью добровольных пенс.платежей?

нет

[paf-60]

Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму обязательных платежей при УСН 6 для ООО применимо?

[Над.К]

Вообще-то при УСН 6% уменьшается не налогооблагаемая база, а сам налог

[Владимир Игоревич]

Здравствуйте. У меня след. ситуация (ИП, усн 6%, работников нет):
1 квартал - прибыль миллион, уплатил 60 000 налога
2 квартал - прибыль миллион, уплатил 60 000 налога

где-то тут выплатил все пенсионные взносы: тфомс+ффомс+накоп часть+страх часть одним платежом (т.е. не каждый квартал по кусочку, а все сразу) - всего получилось 1040+572+3118+7274=12004 руб.

3 квартал - прибыль миллион, уплатил 60 000 налога
4 квартал - прибыль миллион, собираюсь уплатить (60 000 - 12004) налога

Можно ли так делать?
1 - делать фикс.выплаты одним куском
2 - списывать их из налога тоже 1 куском, например в последнем квартале как я или в любом другом квартале?

И еще: Если бы в 4 квартале была след. ситуация:
4 квартал - прибыль 100 000, 6000 - налог, сколько можно бы было списать ? (предполагаю что 50% - 3000, а оставшиеся от фиксированных выплат 9004 р. я получается подарю государству?)

[Над.К]

Владимир Игоревич, налог не считается при УСН поквартально. Нет налога за 4 квартал, если за год. Поэтому и доходы считаются за год и взносы за год

[OksanaL_83]

Здравствуйте! Исходя из всего выше написанного, скажите правильно ли я расчита налог УСН. Я ИП на УСН 6 % без работников.
И, так:
1. Доход был только в 4 квартале 2010 г. на сумму 18500 руб.
2. Уплата полностью взносов в ПФР и ОМС в декабре 2010 в сумме 6735 руб.(т.к. Ип работает не сначала года)
3. Размер вычетов 555 руб. , так как 1110 руб. (18500*6%) *50% < 6735 руб.
4. Следовательно, налог за год 555 руб., так как 1110-555=555 руб.

Все так?