УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2017г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Светлана М]

1. Все обязательные взносы оплачены, сч. 69.06.5 в плане счетов - Обязательное пенсионное страхование предпринимателя, а в оборотке- Взносы с доходов свыше предела
2. Нужно платить и мин.налог по УСН (в ИФНС) и 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей(в ПФР)-так?

[Над.К]

Нужно платить и мин.налог по УСН (в ИФНС) и 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей(в ПФР)-так?

Взносы платить надо. А минимальный налог нет. У Вас же минимальный налог меньше единого. Вы сравните строки 273 и 280, что больше то?
И не надо полагаться на 1С при расчете взносов. Считайте сами. Надо взять доход из декларации и вычесть 300 тыс. И посчитать 1%
Это если расходы не будете учитывать при расчете взносов. Но это можно сделать сейчас только через суд, но вряд ли вы туда собираетесь

[Светлана М]

Взносы платить надо. А минимальный налог нет. У Вас же минимальный налог меньше единого. Вы сравните строки 273 и 280, что больше то?
И не надо полагаться на 1С при расчете взносов. Считайте сами. Надо взять доход из декларации и вычесть 300 тыс. И посчитать 1%
Это если расходы не будете учитывать при расчете взносов. Но это можно сделать сейчас только через суд, но вряд ли вы туда собираетесь

Я так и делала.
Строка 273- это сумма начисленных авансов за 2017г.?(30 064 руб.) В реале оплатили 34 803 руб., т.е авансы мы переплатили на 4 739 руб.-эта переплата будет висеть в налоговой или её нужно зачесть?
Это больше чем строка 280(сумма мин.налога 11 750),
сумма налога с превышения 8 750
Получается я плачу только 8 750 и всё? Сумма налога к доплате по строке 100 раздела 1.2 меньше чем наша переплата по авансам, значит я её не плачу. Я всё правильно поняла? Огромное спасибо за терпение)

[Над.К]

Строка 273- это сумма начисленных авансов за 2017г.?(30 064 руб.)

Там же написано у строки, что это такое - сумма налога за налоговый период. Вы в декларацию не смотрели что ли?

сумма налога с превышения 8 750

С какого превышения? Какого налога?

У Вас налог за год в строке 273 30064 рубля. Столько за год должно было быть уплачено. Если у Вас уже были авансовые платежи уплачены в размере 34 803 руб, то налог уже переплачен и платить его не надо. Её можно либо учесть в счет уплаты налога за 2018 год, либо написать заявление на возврат

[Светлана М]

[QUOTE=Над.К;54952026]Там же написано у строки, что это такое - сумма налога за налоговый период. Вы в декларацию не смотрели что ли?

Смотрела, поняла Спасибо
Это я про сумму взноса с дохода свыше предела
а что делать с суммой по стр.100 разд.1.2 , написано в декларации к доплате

[Над.К]

Ничего не делать. В декларации только начисления, уплат там нет. Сколько вы уплатили, налоговая и так знает

[Светлана М]

Над.К, Огромное Вам спасибо и за сайт и , что очень важно, за терпение

[Елена_N]

Коллеги, что-то засомневалась. ИП УСН "доходы" без наемных работников, выручки в 2017 году не было, но взносы "за себя" уплачены. Декларация по УСН нулевая. Фиксированные взносы нигде же не указывает? Уменьшать-то нечего, так?

[Над.К]

не указывать

[Елена_N]

Спасибо!

[welwel]

Прочитал, что Новая книга доходов и расходов начнет действовать с 1 января 2018 года. Подскажите, КУДиР за 2017 год распечатывать нужно в редакции 2013г?

[Над.К]

В старой редакции, да

[oksana.gromova83]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. ИП зарегистрирован 24.01.17, 14.02.2017 поставлен на учет в качестве плательщика ЕНВД. Нужно ли сдавать декларацию по УСН за 2017 г нулевую?? Спасибо

[Над.К]

Если ИП переходил на УСН, то нужно.
А если не переходил, надо сдать 3-НДФЛ. И надо было сдавать декларацию по НДС, как минимум за 1 квартал 2017

[giv1001]

Здравствуйте. ИП оказывает транспортные услуги на ОСНО с 2017г, в 2016 был на УСН 6%. Возник такой вопрос. В 2017г уплачен транспортный налог за 2016г (когда мы были на УСН) и за 2015г (еще не было регистрации в качестве ИП), могу ли я взять этот налог в расходы 2017г?

[giv1001]

И еще второй вопрос: в 2017г был продан грузовой автомобиль. В соответствии с пунктом 1 статьи 221 НК РФ, в составе профессионального вычета ИП может учесть фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов. Можно ли учесть расходы на покупку этого автомобиля если автомобиль приобретался до регистрации в качестве ИП.

[Над.К]

За 2015 год нельзя ,а за 2016 год можно

в 2017г был продан грузовой автомобиль.

ВОт молодец ИП, дальше некуда. Мало того, что на НДФЛ попал, так еще и на НДС.
С профвычетом будут проблемы. Потому что машина покупалась до регистрации и до начала применения ОСНО.

[Октава]

Здравствуйте. В декларации (УСН) за 2017 8 листов. Мне же нужны только 3. Можно взять только нужных 3 листа? или все 8 и их нумеровать?

[Над.К]

Октава, если нужны три, то и берете три.

[Лушар]

Добрый день!
Вопрос в следующем: по факту заплатила авансовый налог в 3 квартале 9118,50... без округления... В декларации если округляю до 9119 руб., то получается не доплата по факту.... А если напишу - 9118 руб., то получается это меньше на 50 коп. положенного к уплате 6% налога....
Как быть?
Годовой налог тоже уже заплатили.... Может быть сделать отдельную платёжку на 1 рубль. Или на эти 50 копеек?

[Над.К]

Лушар, дайте пожалуйста полные цифры доходов и взносов. Тогда можно точно сказать, что написать в декларации и сколько налога доплатить. И надо ли доплачивать вообще

[Лушар]

А ещё, калькулятор расчёта платежей мне округлил копейки в уплаченных взносах в пенсионный.... Теперь у меня получается и там расхождения будут.... Какая то засада. на копейки, но будут... И что делать?

Т.е. в декларации суммы с копейками, вообще, нельзя указывать?

[Лушар]

получено: 1 кв.-247225, 2 кв.-148500, 3 кв.-222750, 4 кв.-246810
налоговая база получается: 247225 395725 618475 865285
уплачено:
1 кв. 14 833-50 (ПФР),
2 кв. 8 910-00 (ПФР +ФОМС)
3 кв. 4 246-50 (ФОМС), 9 118-50 (аванс в ИФНС)
4 кв. 5652-85 (1% в пенсионный)

В апреле 2018г. - 9155-75 (в ИФНС налог за 2017г.)

[Над.К]

Теперь у меня получается и там расхождения будут..

В декларации все равно все цифры в рублях

[Лушар]

3 кв. 4 246-50 (ФОМС), 9 118-50 (аванс в ИФНС)

по факту в ИФНС в 3 кв. заплачено 868-50 , т.к. 8250-00 ИФНС сняло со счёта, то мы зачли эту сумму сами. Но это уже другой вопрос. Так что считаем, что заплачено 9118-50.

[Над.К]

130 - 14834
131 - 23744
132 - 37109
133 - 51917

140 - 14834
141 - 23744
142 - 27990
143 - 33643

020 - 0
040 - 0
070 - 9119
110 - 9155

За год вы должны всего уплатить 18274. Уплатили (если откинуть копейки, налоговая могла их просто обрезать в программе, прецеденты были) 18273

Я бы на всякий случай рубль доплатила. Или, если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, можно посмотреть, что зачислено на ваш счет, с копейками или нет. Тогда можно не доплачивать

Но на будущее - не надо платить налоги с копейками. Взносы можно, главное по ним выйти на правильную годовую сумму.

[Лушар]

Благодарю Вас.

А по взносам страховым я в итоге вышла на правильную сумму? Я что-то совсем запуталась уже?

т.е. мне никаких корректировок подавать не нужно? Просто доплатить рубль отдельным платежом и всё?

Хотя, всё равно что-то не очень понятно: я заплатила годовой налог 9155-75 ... по строке 110 - выходит 9155.... Так у меня на 75 копеек уже больше?.... В 3 кв. не хватает 50 коп. получается
75 коп.-50 коп. =25 коп. Откуда рубль?

[Лушар]

070 - 9119
110 - 9155

Скорее, наверное, не 110 строка, а строка 100 ?... (сумма налога подлежащая доплате)

[Над.К]

А, да. 100 конечно ))

А по взносам страховым я в итоге вышла на правильную сумму?

Я не знаю. Вы же судя по всему еще платили 1% за 2016 год. Потому что годовая сумма уплаченных взносов явно больше положенных 23400+ ваш 1%

[Над.К]

Так у меня на 75 копеек уже больше?...

Еще раз говорю - программа налоговой может игнорировать копейки. Были тут на форуме прецеденты. И засчитает она вам в уплату не 9155,75 и не 9156 (как по правилам математики, а просто 9155). И получится недоплата 1 рубля