Закрыть счет 31 августа документом "Закрытие месяца"
Закрыть счет 31 августа документом "Закрытие месяца"
если реализации не было, то не закроете...
В 1С, действительно, если нет реализации, то расходы не ставятся на 20 счет. Когда я задала этот вопрос программисту, мне сказали делать реализацию на 1 рубль и тогда все норм списывается. Теперь так и делаю. :redface:
Здравствуйте. Почитав эту ветку решила внедрить формирование НЗП в НУ по прямым расходам (под ПБУ2 не попадаем, договора поэтапные).
Регистр НУ: статьи прямых расходов Субподряд, Зарплата, отчисления, амортизация, материалы.
Данные прямые расходы совпадают в БУ с 20 счетом.
Новая фирма сальдо на начало на 20 по этим статьям - 0.
Прямые за месяц(Д20) - 700 тыс.руб., по закрытым этапам списано К20 - 250 тыс.руб.
К нзп = (0+250)/700=0,3571
Т.е. в НУ тоже списываются прямые расходы 250 тыс.руб.
Могу я внедрить такой метод расчета?
Если можно, то в НУ использовать данный метод надо котловой метод или по договорам?
Под ПБУ 2/2008 Вы попадаете, если договор переходит на следующий год, независимо от того, разбит он на этапы или нет.
Начислять доход на конец года, если договор не разбит на этапы, следует в НУ (ст. 271 НК).
НЗП = 700 - 250 = 450.
И если прямые в БУ и НУ совпадают (значит, и косвеные тоже), то лучше и там и там позаказный метод, проще будет.
Под ПБУ мы не попадаем как малое предприятие. Этапы -я хотела дать краткую характеристикудоговоров, слилось в кучу.
Как я понимаю для НУ не предусмотрено деление по договорам ст.319?
Дальше, может и несовпадать. Как правильно "котловой" метод при расчете на основании прямых рсходов?
точнее сказать, не запрещает ст. 319 ни котлового, ни позаказного метода.
Поэтому, на мой взгляд, будет удобнее в НУ тоже вести учет по договорам, ка и в БУ. Прямыми обозвать те расходы, которые в БУ закрываются на 20. Те, что на 90, то косвенные. Тогда затраты и НЗП будут максимально совпадать и проблем будет намного меньше.
Каким документом оформляется НЗП?
есть ли печатная форма у документа "инвентаризация незавершенного произв-ва" ? и должна ли она быть, подписываться ?
а как оформлять НЗП?
почему только перед составлением годовой отчетности? я в 1С каждый месяц провожу такой документ ( но почему-то в программе к нему не предусмотрена печатная форма).
Svetishe, что нужно для того, чтобы закрывалась та сумма, кот. нужна?
Кому нужна? Где нужна? Если вопрос про 1С, то это не сюда.Svetishe, что нужно для того, чтобы закрывалась та сумма, кот. нужна?
в бух. и налог. учетах, для определения себестоимости работ и фин. результата
так и инвентаризируйте - подтверждайте, что сумма, которая стоит в НЗП - действительно имеет право там стоять.
Т.к. что это зарплата по оказанным услугам (видимо, Ваша ситуация? ), по проекту такому-то, зарплата такого-то типа персонала (а не какая-нить левая зарплата ОХР),
и что действительно, стадии в договоре выявить невозможно, поэтому поэтапно ни выручку ни затраты не признаем.
Вот так и подтвердили НЗП.
________
ну и заодно себя проверили - что под Пбу 2 не подпадаете и что критерии признания ни дохода ни расхода из Пбу по доходам и расходам не наступили.
______
ну и самая главная проверка НЗП начинается с того, отвечает ли критериям призания АКТИВА (смотри определение в Концепции развития бух учета от 90х годов. Это определение можно перенести в уч. политику).
Если не отвечает критериям признания как АКТИВА - значит в расход.
Последний раз редактировалось ПоднимательПингвинов; 12.11.2011 в 20:57.
да, это НЗП
если с договором все хорошо, Ваш заказчик не обанкротился и тд.
т.е. есть уверенность, что от их работы компания получит экономические выгоды (в виде выручки в Вашем случае)
__________
ну и эти работы должны быть в рамках плановых расходов по договору (например, если весь договор составляет 100 рублей, поднять стоимость вы не можете, при переговорах покупатель также отказывается платить больше и требует предоставить ему эту работу по цене, оговоренной в договоре - т.е. за 100 рублей,
а ваши затраты составили уже 300 рублей, вместо 100 рублей
то вот тогда та часть НЗП, которая не будет покрыта выручкой (т.е. 300-100 =200 реублей - не соответствует определению актива и должна быть списана. Тогда в НЗП останется только 100 руб.)
ну и читайте Пбу 2 и ИАС 11 для вдохновения
Здравствуйте, помогите прояснить ситуацию. Как малое предприятие ПБУ - 2/08, 18/02 не применяю, на конец года один договор закрыт не будет, т.е. останется незавершенка. В НУ мне нужно расчитывать прибыль как то специально, или налоговая прибыль будет равна бухгалтерской?
подумайте - может вам стоит начать применять Пбу 2 - ведь имеете право - чтобы результаты Вашей деятельности для Вас самих были более правдивыми и менеджмент мог принимать более обоснованные решения
Если у Вас совпадают Д 20 счета и перечень прямых расходов для Н/у с способы списания прямых расходов- то совпадут.
Не поняла вопроса. Бухгалтерский и налоговый учет ведь регламентируют разные документы. Просто мы, бухи, стараемся их всегда сблизить- чтобы мороки меньше было. То есть если у Вас и доходы и расходы совпадают для целей этих двух разных учетов- то соответственно и сальдо будет одинаковым. Только вот редко очень такое чудо бывает! Обычно расходы в н/у гораздо меньше бухгалтерских. Но, повторюсь, если у Вас они совпадают- Вы счастливый человек!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)