Экспорт в Казахстан

[pilat174]

Добрый день! Мы экспортируем в Казахстан товар. На данный момент у меня на руках все необходимые документы для подтверждения ставки 0%, включая заявление о ввозе товар и уплате косвенных налогов (отгрузка была в мае 2012). Но казахи оплатили только половину. И мой директор утверждает, что хоть и выписку банка исключили из списка необходимых документов, но оплата как таковая необходима. Ищу ссыль на какое нить официальное письмо, дабы ему продемонстрировать и по два раза документы не копировать в налоговую)

[Тоня]

но оплата как таковая необходима.

Нет. И понятия "оплата как таковая" в Протоколе нет.

Ищу ссыль на какое нить официальное письмо,

Не ищите, тем более на письма. Порядок торговли в ТС регулируется международным нормативно-правовым актом в виде Соглашения и все необходимые документы для подтверждения 0 ставки перечислены в протоколе о порядке взимания косвенных налогов.

[ДДМ]

Добрый день. Вот такая ситуация: был экспорт в Казахстан жд вагоном. Предоставили все необходимые документы. Налоговая отказывает в возврате НДС и в нулевой ставке. Мотивируя тем что факт пересечения границы не доказан. Заявление об уплате косвенных налогов для них не документ, вообще обвиняют что Казахи для нас его подделали. Раньше делали запрос на таможню и все было нормально. Теперь то что делать? Суд? Так тоже не факт что выйграем.

[Тоня]

Налоговая отказывает

В какой форме? Если "по телефону тетя сказала", то даже обсуждать смысла нет, тем более какие-либо "обвинения". Ждите акт и готовьте возражения на рассмотрение результатов проверки, никакие штампы и факты пересечения границы Протоколом не предусмотрены.

[LChernenko]

Добрый день!
Прошу совета, раньше мы не занимались экспортом, а только импортировали товар. Сейчас компания из Казахстана собирается приобрести у нас товар ранее импортированный из Европы.
Какие документы мы должны приложить я поняла (Торг-12, сч.фактура по ставке 0%), а вот с CMR как быть? Обязательна ли она если доставку будет осуществлять ПониЭкспресс?
Правда дурацкий вопрос, который мне задал менеджер сумму ставим ту что у нас без НДС? сижу в раздумьях....

[Тоня]

СМР есть транспортная накладная, оформляемая в подтверждение заключения договора международной перевозки груза автомобильным транспортом. Если такой имеет место быть - обязательна.

[Werona]

Добрый день, читаю вашу тему с удовольствием.
До сих пор работали только с импортом. Теперь возникла необходимость в экспорте в Казахстан.
Ситауция такова.
Мы находимся в Новосиб., покупаем товар в Туле. Трансопртные расходы возмещаем нашему Поставщику.
Товар по экспортному контракту отгружается на условиях ДАФ-Кулунда.
чтобы не доставлять товар из Тулы в Новосиб. и далее не грузить его в Карасук наш поставщик, выступая грузоотправителем отправляет его в Кулунду.
Вопросы:
Мы оплачиваем расходы нашему тульскому потсавщику на доставку с учетеом НДС? и в контракте с ним прописываем мето отгрузки Тула, мето доставки -- Кулунда?
Выставляем в экспортной спецификации "казахам" доставку НДС 0%? или полностью с 18% (всю сумму)
Ведь Даф подразумевает доставку до границы. А потом казахская сторона несет расходы по ее территории?
Или я не права?
Простите за сумбурность изложения.
Спасибо.

[Тоня]

Перевозка здесь в любом случае не по ставке 0%, оба пункта на территории РФ. Казахи сами забирают груз из Кулунды?

[Werona]

Спасибо.
Нет, по сути он едет той же машиной. Наши функции выполнены в момент доставки груза в Кулунду

[Werona]

Меня вводит в ступор НДС. Если это не муждународная перевоза (ДАФ-Кулунда)
то мы в посдледствии предъявляем НДС в подтвержению ставки 0%, как и за товар. А Казахам в спецификации укаываем сумму без НСД? так ?

[Тоня]

Вы своему покупателю отдельно от цены товара сумму транспортных указываете где-то? Зачем?

[Werona]

Вы простите, я тут сама с собой поговорю, так лучше думается.
Кажется, я поняла.
начит так. товар еде в одной машине от Тулы до Астаны через Кулунду. Транспортная компания разбивает сумму доставки на две суммы: 1) до Кулунды -- платим мы. (и т.к. это все внутри РФ, то ставка 18%)
2) от Кулунды до Астаны. Сумма 2 -- нас вообще не касается, она казахская, им для импорта важна.
а сумма 1 -- будучи со ставкиой 18%НДС платиться нами как плательщиком НДС транспортной компании и выставлятеся полностью Казахам, т.к. она не 0% ставка. Т.е. возмеается нам в полном объеме. Правильно?

[Werona]

Вы своему покупателю отдельно от цены товара сумму транспортных указываете где-то? Зачем?

нет, мы пока еще нигде ничего не указывали. Вот думаю, как лучше -- включить их в стоимость или отдельной строкой. Как лучше для будущей эпопеии с НДС?

[Тоня]

Транспортная компания разбивает сумму доставки на две суммы:

А она разбивает? И чем подтверждает? Учитывая, что груз не перегружается и для транспортников то это международная перевозка по одной накладной. Договор с перевозчиком у васшего поставщика, он же получает от перевозчика документы и платит ему деньги, выставляя вам к возмещению кусок перевозки до границы?

включить их в стоимость или отдельной строкой.

Включить. У вас базис сразу включает в себя расходы на доставку до указанного места.

[Werona]

Включить. У вас базис сразу включает в себя расходы на доставку до указанного места.

да, это я уже поняла. Не стала писать.

А она разбивает?

да, согласны разбить. И выставить два документа: до Кулунды и после-- до Атаны.

И чем подтверждает?

Так, вот этого не могу сказать, кроме вышеназванных кументов. раньше-то было подтвержеднием отметка пограничников или таможни, а теперь ее нет. А нет, там на границе, когда машина пересекает границу выдается талон какой-то. и мы его должны отдать казахской стороне. Что-то в этом роде.

а если нет подтвержения, то автоматически ставка 0%, т.к. перевозка международная. А как грамотно при базисе ДАФ тогда ездить?

[Тоня]

Под словом "подтверждение" я не экспорт подразумевала, документальное подтверждение транспортных расходов.

И выставить два документа: до Кулунды и после-- до Атаны.

И по второму вы компенисируете своему поставщику часть фрахта? Я от вас так и могу схему взаимодействия перевозчик-поставщик-вы добиться.

[Werona]

Еще раз спасибо, Тоня, за ваши ответы и терпение.

вы компенисируете своему поставщику часть фрахта?

Да, компенсируем. Поставка осуществляется за счет покупателя.
Я уже думаю о том, что если возможно будет заключить договор экспедиции тут (не в туле) чтобы исключить, по возможности участие нашего поставщика во всем этом. Тогда транспортная компания просто везет груз из Тулы к Кулунду. И у нас соблюдается условие ДаФ-Кулунад с отгрузкой из Тулы.

[Werona]

Я вам неверно ответила. Простите. МЫ компенсируем нашему поставщику доставку до Кулунды. Т.е. по первой части фрахта. А вторая -- от Кулунды до Астаны -- это на Казахской стороне. Они и платят. Во всяком случае меня уверяют, что транспортная компания разобьет доставку на две части. И, соответственно, на двух плательщиков. Надо проверить самой. Мне могла и не так передать. Если это не так. Надо менять базис поставки.

[Тоня]

МЫ компенсируем

Предъявит НДС в цене компенсации - оплачиваете с НДС, это же возмещение.

[Werona]

Предъявит НДС в цене компенсации - оплачиваете с НДС, это же возмещение.

Да, спасибо. С этим на будущее разобрались.
Но мы пересмотрели базис поставки. Сделали просто ФСА. Не мудурствуя. Спасибо вам за ваши ответы.

[Анастасия_0505]

Собрала все документы. Заполняю раздел 4 в декларации за 3 кв 2012 года, прикладываю контракт, заявление, ТТН с отметкой о пересечении границы.
А дальше что? Жду решение от налоговиков? Сколько у них времени на проверку и решение.

Несколько раз проходила камиралку и возмещала НДС. Эту процедуру знаю хорошо. А как будет тут?

Спасибо

[Тоня]

Жду решение от налоговиков?

Только если все будет плохо, откажут и вынесут решение о привлечении. Если все хорошо, вы об этом даже не узнаете.

[Анастасия_0505]

А привлечь меня можно куда и за что
я думала максимум что может быть нам просто откажут в зачете этой суммы и все.

Хотя, вроде все документы в порядке и 99%, что все будет хорошо.
Но, готовым морально нужно быть

[Тоня]

откажут в зачете

Вы о чем? Документами и данными 4 раздела вы подтверждаете обоснованность применения ставки 0%. Не подтвердите - доначисление по ставке 10/18, пени, решение о привлечении к ответственности.

[Анастасия_0505]

Ответственность в виде уплаты пени и доплаты НДС так если бы мы этот товар продали как обычно со ставкой 18%, я правильно поняла?

Сорри, путаюсь в терминологии.

[Тоня]

Правильно.

[Шерочка]

Собрала все документы. Заполняю раздел 4 в декларации за 3 кв 2012 года, прикладываю контракт, заявление, ТТН с отметкой о пересечении границы.
А дальше что? Жду решение от налоговиков? Сколько у них времени на проверку и решение.

Несколько раз проходила камиралку и возмещала НДС. Эту процедуру знаю хорошо. А как будет тут?

Спасибо

Камерлка по экспорту проходит так же как и обычная камералка! Налоговикам дается три месяца на проверку ваших документов и декларации! Если они обнаружат ошибки, то сначала дадут вам акт, где опишут ваши ошибки, а затем вынесут решение в отказе о возмещении НДС по экспорту!

[Николай З.]

Доброго времени суток, уважаемые форумчане.
Мой вопрос может показаться глупым, но все вопросы возникают впервые, и по этому приходиться начинать с нуля.
Собираемся отправлять свою продукцию (мебель бытовая) в Казхстан. Вывозить будем как своим транспортом (наемный из российским), так и транспортом покупателя.
Вопрос 1 - какие документы нужно готовить в этих случаях?
2- какие действия нужно совершить перед погрузкой и отправкой ( какие документы на вывоз готовятся заранее, заявления, уплата налогов и т.д.)?
3 - может возникнут еще какие вопросы какие я не озвучил?
заранее спасибо!

[Тоня]

1. Как обычно, транспортные, товароспороводительные накладные.
2. Заявления имеют отношения к импорту, у вас экспорт
3. Может возникнуть все, что угодно, догадаться невозможно.

[Николай З.]

Тоня, спасибо за ответ. С перечнем документов вроде понятно. Однако читая форум возникли еще вопросы. У нас ИП, работаем с НДС. Какую мы должны выставить стоимость покупателям в счетах фактуры, стоимость с НДС или за минусом НДС.