Лист12 декларации по прибыли

[Ири]

Подскажите, как правильно. В декларации по прибыли за 9 мес 2002 лист 12 неверно заполнен, завышена прибыль. Мне сдать уточненный или заполнить лист 12 так как нужно в годовой декларации?????
И если например, я сдам уточненный, то лист 12 - запонять вообще?????

[Irina_A]

Листы 12 и 13 (кому что нужно) сдаются только! один раз - за полугодие 2002. Больше эти листы мы не сдаем никогда...

[Ири]

Не согласна с вами. В годовом отчете декларация по прибыли сдается со всеми 33 листами. Я в 12 листе сделала новый расчет.

[Аноним]

А вот тут Вы не правы. Те листы, в которых Вам нечего писать, сдавать не нужно. Это в Инструкции написано черным по белому.
А какой Вы новый расчет сделали на 12 листе? Насколько я помню, лист 12 - это рачет прибыли по БПП. Эту базу мы расчитали один раз и забыли о ней навсегда. Какие расчеты Вы производите каждые 3 месяца?

[Ири]

Сменился гл. бухгалтер. 4квартал вела уже я. Заполняя годовую декларацию по прибыли не нашла подтвердающих документов по листу 12 декларации по прибыли за 9 месяцев. Исходя из тех данных, что у меня были - мое решение было - это пересчитать 12 лист так, чтобы потом можно было доказать откуда что взялось.

[Мария]

Ири вы узнайте у камеральщиков, сдать вам уточненный или заполнить по-новой.
Я тоже поторопилась и сдала еще за первый квартал декларацию с расчетом по БПП, общиблась там малось.Спросила у инспектора, а она даже не забивала эти цифры, посему посоветовала просто переписать расчет и все.

[Irina_A]

Вообще, лист 12 заполняется только один раз. Если у Вас что-то было расчитано не правильно, нужно сделать уточненную декларацию за полугодие. Вы сделайте сверку по налогам, может быть они Вам и не внесят исправления по этому листу, так как он не нужен. Все может быть. Так что лучше узнать в налоговой.

[Ири]

Подскажите пожалуйста, если в листе 12 - прибыль переходного периода, в учете я эту прибыль проводками не показываю, то есть не начисляю.
А просто с расчтного счета плачу на счет ?.
Какие в этом случае должны быть быть проводки?

[Мария]

Прибыль естественно не начисляете :-)))
а налог то начисляете

Проводки:

99-68
68-51

[Ири]

Да, конечно, налог, я оговорилась.
Только, вот, посовещавшись со своими коллегами, мнения разошлись - одни говорят, что надо начиcлять, другие - что нужно делать проводки д99 к51 или д84 к 51???????

[Мария]

Почему его не надо начислять, чем они это объясняют?
Вообще по большому счету это ни чего не меняет, но я б начислила, так красивше.....:-)))

[Irina_A]

Желательно начислять Ди 99 Кт 68, иначе вся картина становится не красивой )) Вы же другие налоги начисляете. И потом, например, Вы должны заплатить налог на прибыль по БПП в части уплаты за 3 квартал, а срок платежа до 28.10. Как же Вы эту сумму в отчетности покажете? Получается искажение отчетности. И потом, Вы же не будете держать все этот налог в голове, правильно? А вдруг забудете? ))

[Ири]

Предыдущий бухгалтер не начислила налог на прибыль по БПП за 9 мес., и соответственно не перечислялось в бюджет.
Что ж мне сделать - проводки в 4 квартале?