Просьба помочь разобраться с уведомлениями / уплатой УСН 6%

[Holic]

Здравствуйте.
Просьба помочь разобраться с уведомлениями уплатой. Сначала кратко вводные.
ИП без работников система УСН 6% доходы без работников.
Всегда с момента открытия ИП делал так - в первом квартале каждого года уплачивал сразу все фиксированные страховые взносы за этот год и 1 % с превышения 300000 за предыдущий год. Итого получалась сумма "А" уплаченных взносов.
Далее в течение года доход за квартал, полугодие, 9 месяцев, год умножал на 6%, получалась сумма "Б". Если А>Б, налог (авансовый платеж) УСН не платил, соответственно, если Б>А, уплачивал разницу (с учетом уплаченных в предыдущих кварталах сумм авансовых платежей УСН) .
В 2023 как известно ввели новый порядок - уведомления и т.д.
По сегодняшний день этим ИП уведомления не подавались - ни одного.
Вот как выглядят оборотно-сальдовая по взносам и налогу УСН из учетной программы и также 3 картинки из личного кабинета налогоплательщика ИП.
Учетная система не имеет связи с Личным кабинетом, все проводки вводятся вручную.
Декларация по УСН за 2023 год была сдана в марте 2024.

Вопросы.
1) Немного непонятен принцип как ФНС отражает операции в личном кабинете по ЕНС, если как я писал выше, уведомления вообще не подавались.
2) Вот эта сумма на счете в личном кабинете - 95000, она окончательная на апрель 2024? Налоговая не может ее изменить из своих соображений?
3) В моем понимании - в любом случае, за 1 квартал подается уведомление: полученный доход умножили на 6% - на эту сумму подали уведомление.
Так как сумма авансового платежа по налогу примерно 30000 руб. , ничего не платим - ФНС сама спишет в личном кабинете эти 30000 и на счету останется 65000, правильно?3)
4) Или же вообще не подавать уведомление за 1 квартал? И если все таки его подать на 30000 рублей - не будет ли это ошибкой. то есть если подать уведомление, это значит, ты должен обязательно уплатить эту сумму, налоговая сама не будет в личном кабинете ничего зачитывать с учетом переплаты (положительного остатка на ЕНС)?

[Аноним]

Здравствуйте.

Очень много букв.
Главное:
Налоговая списывает с ЕНС, то что положено по закону - пенсионные и годовой налог по вашей декларации.
Авансы УСН спишет, если вы подали уведомления.
Не подали - по вашей декларации посчитают и возможно назначат пени, если надо было уплатить авансы.
Еще раз - все происходит по вашей декларации - вы сами автор своих налогов.
Там есть четыре цифры дохода и четыре цифры пенсионных - как вы их заполнили, так и интерпретирует их налоговая.

Если нет налога (аванса) к уплате, то и уведомление не подается!!!

Совет - скачайте бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ" - она формирует декларацию, проверяет, указывает на ошибки заполнения.

[Крысавица]

как ФНС отражает операции в личном кабинете по ЕНС, если как я писал выше, уведомления вообще не подавались.

В прошлом году были платёжки-уведомления с кодом "02". Возможно, ваш ИП так и платил, выясняйте у него. УСН могли начислять по платёжкам/квитанциям. Взносы в любом случае должны были оставаться на ЕНС, даже не в резерве.
Не забудьте, что по ИП в ЕНС будут отражены его личные налоги как ФЛ - за квартиру, машину и т.д.

она окончательная на апрель 2024? Налоговая не может ее изменить из своих соображений?

25 апреля должно быть начисление налога по УСН за 2023 г. на основании декларации. Естественно, сумма остатка поменяется.
Кроме того, могли быть штрафы/пени, которые спишут в любой момент. Я телепатией и ясновидением не владею.

в любом случае, за 1 квартал подается уведомление: полученный доход умножили на 6% - на эту сумму подали уведомление.

Только в том случае, если будет сумма к уплате в бюджет.
А поскольку ИП на УСН "доходы" с 2023 г. имеют право с 1 квартала уменьшать налоги по УСН "д" и ПСН на полную годовую сумму фиксированных взносов, подлежащих уплате за отчётный год, и в 2024 г. это 49500 руб., то по итогам 1 кв. 2024 у вашего ИП к уплате 0 (если вы не обсчитались и налог действительно 30 тыс.руб.).

[Holic]

Да, действительно 30000 рублей к уплате, а взносов 49500, значит уведомление не подаем.
Спасибо ответившим.

То есть (еще раз хочу уточнить) - уведомление, - это типа как документ-подтверждение, что ты обязуешься уплатить именно эту сумму, указанную в уведомлении, отправив ее из банка платежным поручением?
Если так, я немного не так представлял себе его (уведомления) назначение. Я думал, что это некий "аналог" ранее существовавшей по некоторым налогом форма "расчет квартального авансового платежа по налогу...".
То есть ты его подал - и налоговая автоматом списала на его основании сумму с твоего ЕНС - предположим, что у тебя есть деньги, ИП ты закрывать не собираешься и пока некогда заниматься точными расчетами - сколько ты заплатил взносов, когда ты можешь их поставить на уменьшением и т.д.
Грубо говоря закинул на ЕНС 300 000 руб. к примеру, и далее только подаешь уведомления, указав в них сумму квартального платежу по УСН и ничего не платя, пока сумма на ЕНС не уйдет в 0.
Оказывается, не так все просто это работает.

[Oksana_Sutormina]

Грубо говоря закинул на ЕНС 300 000 руб. к примеру, и далее только подаешь уведомления, указав в них сумму квартального платежу по УСН и ничего не платя, пока сумма на ЕНС не уйдет в 0.

По сути так и есть. Только сумма в уведомлении об исчисленном авансовом платеже должна быть не "как хочу", а реальная, которую вы потом отобразите в 1 разделе декларации по УСН.
Так же не надо забывать, что помимо УСН по вашему уведомлению с ЕНС списываются по срокам уплаты суммы налогов и взносов, которые или сама рассчитывает ФНС, например, личные налоги, взносы 1% с доходов или прописаны законодательно, например, фиксированные взносы.

[Крысавица]

уведомление, - это типа как документ-подтверждение, что ты обязуешься уплатить именно эту сумму, указанную в уведомлении, отправив ее из банка платежным поручением?

Это типа подтверждение того, что ты должен бюджету конкретную сумму по конкретному налогу, до подачи полноценной отчётности (декларации/расчёта), и одновременно распоряжение относительно средств на ЕНС. Теперь налогоплательщик свои деньги не может самолично перечислить в бюджет, это делает налоговая по распоряжению налогоплательщика, выраженном в некоем документе (отчётности/уведомлении). В случае с УСН декларация подаётся по окончании года, но платить налог надо по-прежнему поквартально. Если налоговая не будет знать сумму авансов, то и произвести зачёт средств с ЕНС на конкретный налог (то есть забрать средства от лица государства), она не сможет до подачи НД, а деньги так и будут висеть на ЕНС. Поэтому нужны уведомления - распоряжение о зачёте средств.

[Аноним]

Поэтому нужны уведомления - распоряжение о зачёте средств.

Уведомление - распоряжение о зачёте средств?
Не вводите людей в заблуждение.
Уведомление об исчисленных суммах - Уведомление о НАЧИСЛЕННЫХ суммах. А не о распоряжении/зачёте средств.
Налоговая сама произведёт зачёт средств по мере наступления сроков уплаты налогов/взносов указанных налогоплательщиком в Уведомление об ИСЧИСЛЕННЫХ суммах.
Налоговая сама знает что делать с переплатой в ЕНС - без ваших распоряжений.

[Крысавица]

Налоговая сама знает что делать

Если сама производит расчёт налога - типа транспортного, земельного, имущественного, т.е. те налоги, данные для исчислений которых ФНС получает не от налогоплательщика. По остальным налогам ей нужны данные налогоплательщика, которые она берёт из деклараций, расчётов и уведомлений.
А телепаты и ясновидящие в штат ФНС не входят. Так что на всё нужны официальные данные - ГИБДД, кадастра, налогоплательщика.
Суммы налогов исчисляет налогоплательщик, ФНС потом его проверяет, но не начисляет сама. Налогоплательщик даёт данные, что он должен столько-то денег по такому-то налогу - это и есть распоряжение. Не по форме, но по сути. Декларация/расчёт - это тоже распоряжение для налоговой взять столько-то денег у налогоплательщика с его ЕНС. Если налогоплательщик ошибётся в уведомлении/НД/расчёте - налоговая спишет эту неверную сумму - столько, сколько распорядился сам налогоплательщик, а не сколько ей захочется.
Так что это вы чушь тут не порите.

[Holic]

ОК, спасибо.
Это был вопрос по ИП отца. В общем, получается, в любом случае за 1 квартал он ничего не платит.
А теперь другое ИП. Там иная ситуация. В течение 2023 и 1 квартала 2024 были уплачены 45842 руб (фикс за 2023) + 49500 (фикс 2024) + 47830 (уплата в 2023 превышения 1% свыше 300000 за 2022 год) + 56906 (уплата в марте 2024 1% превышения за 2023 год). Декларация по УСН за 2023 сдана с учетом уменьшения 45842+47830=93672. Итого осталось незачтенных 49500+56906= 106406 руб.
Налог 6% за 1 квартал 2024 года - 139614 руб.

1) Правильно я понял, что уведомление надо подать на сумму 139614-106406=33208 руб.?
2) Уведомление подать до 25.04.24 г. через личный кабинет налогоплательщика-ИП?
3) Несмотря на то что, сейчас положительный счет по ЕНС 199768,08 руб. эти 33208 руб все равно надо заплатить? Или не надо и налоговая сама зачтет сумму 33208 по поданному уведомлению, списав ее со счета ЕНС?

P.S. ИП 6% с доходов без работников, иных налогов кроме УСН 6% нет.

[Oksana_Sutormina]

Правильно я понял, что уведомление надо подать на сумму 139614-106406=33208 руб.

Да.

Уведомление подать до 25.04.24 г. через личный кабинет налогоплательщика-ИП

Да. Так же можно лично или почтой.

199768,08 руб.

Что входит в эту сумму? По логике: УСН за 4 кв по сроку уплаты 02.05 + взносы 1% с дохода за 2023 по сроку уплаты 01.07. + фиксированные взносы за 2024 по сроку уплаты 09.01.25. Так? Или только взносы?
Сумму на взносы 1% с дохода или на фиксированные взносы може потратить на УСН за 1 кв. по сроку уплаты 02.05. Потом к сроку уплаты взносов - доплатить. Или можете сейчас оплатить УСН за 1 кв, а взносы 1% с дохода и на фиксированные взносы будут висеть на ЕНС до сроков уплаты.

[Holic]

Спасибо.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года? Ничего в реквизитах менять не нужно? Как платил в первой половине 2023 года так и перевожу сейчас?

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года? Ничего в реквизитах менять не нужно? Как платил в первой половине 2023 года так и перевожу сейчас?

Менялось название получателя - посмотрите на сайте налоговой.

[бух2007]

реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года?

https://www.klerk.ru/buh/news/594144/