Разные платежные поручения.
Несколько лет назад налоговая у меня проверяла КУДиР и велели убрать НДФЛ из отдельной строки в одну с выплатой зарплаты, написать в графе Документ два платежных поручения через запятую или выкинут из расходов. Сейчас смотрю рекомендации, что надо НДФЛ и зарплату записывать разными строками. Поэтому возникли сомнения. Мне главное, сделать правильно.
Уважаемые бухгалтеры, если в КУДиР за отчетный год попадают платежи, уплаченные за период и прошлого года (долги) - это "прочие расходы", ничто не препятствует их туда включать? И надо ли в таблице 6-2 (итоговая сумма расходов) расходы округлять до рублей (не могу найти в тексте приказа № 86н)?
Добрый день.
Какой датой в кудир признаются расходы по НДФЛ, страховым взносам? Датой уплаты или датой учета налоговой (28-го числа ежемесячно?)
Когда вы перечисляете деньги в бюджет на ЕНС это не означает, что вы перечисляете налоги/взносы. Да же если вы считаете, что это именно НДФЛ и это укажите в назначении платежа. Вы только пополняете кошелек. А оплатой считается момент списания средств с ЕНС на налоги/взносы. А это происходит автоматически по сроку уплаты. А в частности по НДФЛ надо ориентироваться еще на дату подачи уведомления об исчисленном налоге. При положительном сальдо ЕНС на НДФЛ списывается сумма не позже следующего дня после подачи уведомления об исчисленном налоге.
Т.е. если Уведомление подали 20-ым числом, то расход можно указывать 21-ым? Сальдо положительное, налоговая уведомление получила и зачла НДФЛ не смотря, что срок 28-е число?
Не все, что перечислено с расч. сч. есть расход по УСН д-р.
Единый налоговый платеж, который вы перечисляете в бюджет, не переименован в расходах УСН д-р. Грубо говоря это просто аванс на налоги и взносы. А налогами и взносами этот аванс становится по сроку уплаты (момент зачета ЕНП на налоги и взносы).
Веду речь о разъяснениях ФНС или министерства.
Аноним, а что тут разъяснять? Единый налоговый платеж не является налогом. Это действительно аванс по налогам.
Другое дело, что при ОСНО у организаций метод начисления и факт уплаты налогов и взносов роли не играет
Дело в том, что на ОСНО не организация, а ИП. Собственно, вопрос-то к заполнению КУДиР. И, если уж нет разъяснений ФНС, то насколько критично неверное указание даты расхода? Допустим, ИП посчитал дату перечисления средств расходом, а не дату списания?..
Абсолютно не критично. Если вы знаете каким образом проводятся камеральные проверки - все ваши вопросы отпадут. Будьте проще. Если ИП не борзеет на него налоговая даже внимания не обращает. А вы тут со своими датами, которые в общем на размер налога не влияет. Или вы думаете налоговой делать нечего как ваши даты проверять.?
Да 1с бп, спасибо большое за ответ
Т все-таки если кто-то может дать ссылочку на разъяснение ФНС или Минфина, насчет даты списания, буду признательна. )))
Имхо, если дата одним годом, вообще не особенно важно. Ну пени, а, может, и не будет пеней. Особенно, если баланс положительный. Переплата, одним словом. Разве есть какие-то еще санкции? Да и разъяснений-то пока и неоткуда взять)))
В смысле, в этой теме ссылок на разъяснения мне не видно (((
Какие разъяснения, если все прописано в НК.
Налог считается уплаченным на дату перечисления ЕНП, если на соответствующую дату на ЕНС отражены обязательства (начисления) по налогам. То есть пока не будет сведений о начислениях, налоги и взносы не будут считаться уплаченными. Даже если в качестве ЕНП в бюджет направили достаточную денежную сумму (подп. 1 п. 7 ст. 45 НК).
Либо со дня зачета сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, на основании заявления, представленного в соответствии с абзацем третьим пункта 4 статьи 78 настоящего Кодекса (подп. 4 п. 7 ст. 45 НК).
Спасибо. В приказе Минфина 86н говорится об учете на основе первичных документов. Первичный документ - платежное поручение, выписка из банка. А тут как? Выходит, учет расходов уже произвольный? Не на основе документов?
Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)