учет ДМС при увольнении сотрудников_ счет 73

[NikAnna]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Компания берет на затраты 60% оплаты ДМС за сотрудников, 40%- отражаются на 73 счет за счет сотрудников. Проводка Дт 73.3 Кт 76.01.1, сотрудник воспользовался страховкой 60 дней. Далее увольняется. Все что касается 60%- понятно, начисленную сумму списываю на 26 либо 91.02 счета. Но вот непонятно, как мне списать начисление 40% (73 счет) - начисление за весь период договора ДМС (с 23.07.18 по 22.07.2019г.).
И еще, договор делится на 4 платежа. Первая часть оплачена.
А так же, страховая компания, по условию договора удерживает расходы 20% при увольнении сотрудника.
Возник вопрос могу ли я той же проводкой отсторнировать сумму неиспользованную сотрудником? На затраты нет возможности списать, так как с 73 счета в затраты организация имеет право списывать только то, что оплачивает самостоятельно. И только 60%. Спасибо большое за помощь

[Татьяна-Васильевна]

NikAnna, Вы работает в 1С? учет ДМС очень четко расписан.
-В договоре ДМС указаны платежи (частями), Разносите в РБП 4 части платежа, которые равны 60% от общей суммы платежа. Программа списывает в затраты по сроку действия платежа (т.е., списывается только та часть суммы, которая является затратами)
- с сотрудником решены удержания (сразу или частями), т.е. часть договора 40% удерживается с сотрудников
- при увольнении (договор дарения??), не удержанную сумму относите на сч.91 (84)
- при увольнении сотрудника удерживает расходы 20% (не поняла с кого удерживает??) является ли это штрафами или еще чем-то
- можете любой проводкой поправлять записи (т.к. это удобнее и понятнее), мы потратили год на организацию этих хитросплетений))). Главное, чтобы по итогам окончания договора, сч.76,73,97 -обнулилсь

[Бумашкина]

не поняла с кого удерживает??) является ли это штрафами или еще чем-то

Это часто встречается, когда список застрахованных уменьшается, сумма переплаты за уволенного сотрудника уменьшается на 20%, то есть, организация может вернуть сумму переплаты за уволенного сотрудника на 20% меньше. Это убытки организации.