ОСНО: что сдаем за 2017 год

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 2017 год. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Отчетность организаций и ИП на ЕНВД и УСН, а так же ИП на ОСНО находится здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2017 год по всем налогам. С полным списком отчетности за год можно ознакомиться в статье "Сроки сдачи отчетности за 4 квартал и год-2017".

КБК на 2018 год находятся тут. Измнений кодов по основным налогам по сравнению с 2017 годом нет

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфинаот от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

Машиночитаемые формы бухотчетности КНД-0710099 находятся тут.


Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут


Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовы х результатах, отчета о целевом использовании средств для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета- срок сдачи 2 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию и статистику.

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 22 января, т.к. 20 выходной(в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2017 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 22 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

4. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-21/668@ от 05.12.2016) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств. Новая форма!

7. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-21/347@ от от 10.05.2017) - 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков. Новая форма!

8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления ПФ РФ от 11.01.2017 N 3п. Срок представления в отделение ПФР - 1 марта.

9.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 ( ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/572@ от 19.10.16) – срок сдачи 28 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

10. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-11520 26 (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17 ) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, организации у которых нет имущества, признаваемого объектом налогообложения, могут не сдавать расчеты и декларации по налогу на имущество.Новая форма!

11. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 апреля (т.к. 1 апреля выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

12. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2017 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 2 апреля (т.к. 1 апреля выходной). Сдается в налоговую инспекцию.


Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!

Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 22 января, т.к. 20 января выходной.

Другие формы отчетности можно найти здесь

[Полина_П]

Над.К, форма СЗВ-стаж за 2017г. сдаём? напишите пожалуйста.

[Над.К]

Упс, про неё забыла. Допишу

[MarGon]

Надежда,с Новым годом!Спасибо Вам огромное!

[zunechka]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста- надо ли сдавать декларацию по транспортному налогу за 2017 год-если транспортное средство продали и сняли с учета в мае 2017 год? спасибо

[Над.К]

КОнечно надо.

[Аноним]

Вы пишите:10. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17 ) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, организации у которых нет имущества, признаваемого объектом налогообложения, могут не сдавать расчеты и декларации по налогу на имущество.Новая форма!

Спорный вопрос, мы получили штраф от налоговой, что не сдавали, безопаснее сдавать если даже не платите налог на имущество, пришлось даже оспаривать штраф. и сдавать авансовые расчеты за прошлые периоды.

[Над.К]

Спорный вопрос,

Никакого спорного вопроса. То, что вы позволили себя развести, не означает наличие спорного вопроса как такового Или у вас все-таки было имущество, только льготируемое? А это уже другая история.

безопаснее сдавать

А НДПИ, акцизы и прочее на всякий случай тоже сдаете? ))

[Arhimed0]

Упс, про неё забыла. Допишу

ссылка на форме

формы СЗВ-СТАЖ и

отправляет на форму СЗВ-М
поправьте

[Аноним]

Никакого спорного вопроса. То, что вы позволили себя развести, не означает наличие спорного вопроса как такового Или у вас все-таки было имущество, только льготируемое? А это уже другая история.

А НДПИ, акцизы и прочее на всякий случай тоже сдаете? ))

Да мы имеем движимое имущество, которое подпадает под льготу, что вы подразумеваете "под развести" если нам выписали штраф за не предоставление авансовых деклараций по налогу на имущество...

[Над.К]

Да мы имеем движимое имущество, которое подпадает под льготу

Видите ли, есть большая разница между наличием объекта налогообложения, пусть и льготируемого и отсутствием объекта налогообложения.
У Вас есть объект налогообложения и Вы были обязаны декларацию и расчеты по имуществу сдавать

[Donna]

Над.К, Спасибо огромное! Процветания и успехов в наступившем Новом году!

[Аноним]

Видите ли, есть большая разница между наличием объекта налогообложения, пусть и льготируемого и отсутствием объекта налогообложения.
У Вас есть объект налогообложения и Вы были обязаны декларацию и расчеты по имуществу сдавать

Спасибо, это был 2016 год, но мы отбились от штрафа, писали в налоговую, юристы рассмотрели нашу просьбу и штраф сняли.

[velik]

Здравствуйте. Если в ООО на ОСНО один гендир, без зарплаты, в Среднесписочной 0 или 1 ставить? Спасибо!

[Над.К]

1

[zeity]

подскажите пожалуйста в ООО один директор без зарплаты, нужно ли сдавать формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1?

[Аноним]

Добрый день! а форма справок 2 ндфл не поменялась?

[Над.К]

Форма 2-НДФЛ не менялась. Коды добавили

[letite]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если в 2017 году была 1 операция в банке (поступление УК), организация может подать единую (упрощенную) налоговую декларацию вместо НДС и налога на прибыль?

[Над.К]

Не может. Было движение по счету

[ollba]

а подтверждение основного вида деятельности? что-то не нашла в списке

[Над.К]

Срок истекает в апреле и потому всегда в списке отчетности за 1 квартал

[ollba]

понятно

[Наталья В.]

Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 22 января, т.к. 20 января выходной.

это действует только для организаций на ОСНО? или на упрощенке тоже?

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, при сдаче нулевой декларации по НДС какие разделы сдавать? нужно ли заполнять 3-й раздел с нулями? и нужно ли сдавать книги продаж и покупок с нулями (разделы 8 и 9)? Спасибо.

[Над.К]

это действует только для организаций на ОСНО? или на упрощенке тоже?

На упрощенке не имеет смысл сдавать эту форму, при ней и так одна декларация в год

[Galateya]

Обязательной статистики как в 2015 , МП СП нет ?

[Galateya]

Добрый день! Подскажите, при сдаче нулевой декларации по НДС какие разделы сдавать? нужно ли заполнять 3-й раздел с нулями? и нужно ли сдавать книги продаж и покупок с нулями (разделы 8 и 9)? Спасибо.

сдаете ЕУНД и все.

[Над.К]

Обязательной статистики как в 2015 , МП СП нет

Нет

сдаете ЕУНД и все.

Совершенно не факт. Нулевая НДС не означает, что не было деятельности и движений по счету/кассе