Добрый день. Можно для тех кто не понял. Если я на ОСНО у меня есть лицензия. мне отвенили пп25п2ст149. Я продаю лом. НДС начисляю? в сч-ф НДС выделяю? если нет то на основании чего?
В п.8 закона от 27.11.2017№ 335-ФЗ говорится,что налоговая база определяется налоговым агентом.А налоговыми агентами признаются покупатали! лома.Т.е получается ,вы, как покупатнль должны начислить НДС (при условии ,что продавец является плательщиком налога)и,перечислить его в бюджет и ждать ,когда вам его варнут.А продавая лом ,вы будете в счет-фактуре указывать,что НДС исчисляется агентом.Я это так поняла.Может,у кого другое мнение?
а как же 149? мы раньше продавали по льготе, а теперь льгту отменяют
Что-то запуталась с реализацией лома.Мы,агенты,являемся плательщиками НДС с реализации?
Налоговые агенты, применяющие общую систему налогообложения, одновременно с исчислением налога вправе заявить соответствующий вычет, то есть фактическое перечисление денежных средств в бюджет не производится - сообщение с сайта ФНС 05.12.2017
Не понятно вообще как быть с вычетами и можно ли агентский НДС смешивать с обычным... А еще не понятно, если лом отгрузили в декабре, а оплата будет в январе, она уже будет за минусом НДС?!
нет. вы агенты своего поставщика. а ваш покупатель ваш агент. вы делаете на продажу сч-ф без ндс со штампом "ндс платит агент" (или как то подобное, смотрите выше) и получаете деньги без ндс. а сами платите ндс в бюджет за поставщика, если вы на усн или исчисляете и ставите к зачету, если вы на осно.
ндс считается по отгрузке. или вы считаете по оплате?
Почему-то я Вам верю...
а если мои поставщики это физики, сдающие лом
и что теперь делать с товарными остатками лома?
я понимаю что я не налоговый агент. продаю я лом юр лицам с НДС получается, если мне отменили 149 в части лома. Остатки надо продавать. вопрос в каком периоде.
Последний раз редактировалось saigak; 06.12.2017 в 15:58.
Почему-то я Вам верю...
Вы меня запутали. Как это не меняется.мне отменили льготу по ст 149.значит реализацию я делаю с НДС. а купила я у физ лиц. они вообще не в этой теме.
то есть отмена ст149 никак по-вашему не повлияет на реализаци лома?
Повлияет, но на вашей работе, возможно, это не отразится.
Почему-то я Вам верю...
Коллеги, предположим не было бы налогового агентирования, а просто отмена льготы по НДС. Что бы получилось: есть организация на ОСН продавец лома (ПЛ), у нее лом покупает организация ломозаготовитель на ОСН (ЛЗ) предположим за 11865 р. + НДС 2135 р. В свою очередь у ЛЗ лом покупает комбинат на ОСН (К) за 13560 р. + НДС 2440 р. Таким образом, ПЛ заплатит НДС 2135 р., а ЛЗ с учетом вычета - 305 р. (2440-2135). Совокупно государству уйдет 2440 р.
Теперь с налоговым агентированием: ПЛ не платит ничего, ЛЗ начисляет 2135 р., К начисляет 2440 р. Если ни один из них не может сделать вычеты, то совокупно в бюджет уходит 2135+2440=4575 р. Но! Экономическая суть НДС не изменилась, а значит налоговая нагрузка с агентированием по НДС и без него не должна измениться, а это возможно только в том случае, если налоговый агент ЛЗ примет к вычету ВСЮ сумму агентского НДС, т.е. 2135 р. Вот тогда, К заплатит 2440 р., аналогично тому, чтобы он заплатит без агентирования.
Или я не прав?
давайте предположим что ПЛ это физ лицо а ЛЗ юр лицо. тогда входного НДС у ЛЗ нет, а продаст он К с НДС . то есть начислит себе 2440р НДС. а вот К уже сможет принять НДС к вычету.
Последний раз редактировалось ТатьянкаГен; 07.12.2017 в 12:33.
Если ПЛ покупает у физ лиц, то налоговым агентом она НЕ будет. А вот логика в том, что площадка если занимается только ломом действительно ничего не поставит себе в вычет (потому что нечего), а это сделает комбинат - имеет право на существование. Тогда изменения для комбинатов - благо, так как они смогут уменьшать входящий НДС на сумму исчисленного агентского.
может "исходящий."
Как я поняла эти изменения сделаны для шкур и лома, потому, что большая часть именно этого товара идет на экспорт и огромное количество ндс возмещалось из бюджета (а расставаться с уже полученным многим не нравится), а в случае агентского,- ндс не возмещается, а просто не платится. Может я конечно не права (с экспортом дело особо не имела), но мне так кажется логичным.
Почему-то я Вам верю...
На сайте налоговой появилось разъяснение:налоговые агенты ,применяющие ОСНО,одновременно с исчислением налога вправе заявить соответствующий вычет,т.е. фактическое перечисление денежных средств в бюджет не производится.
Т.е.мы, принимая лом от юр.лиц,независимо являются они плательщиками ндс или нет,ставим ндс к вычету,при этом необходимо,чтобы продавец выставил мне счет-фактуру и указал "ндс исчисляется агентом" ?Как это будет на практике?Указывается продажная цена ,например 100 руб,мы,т.е. покупатель,рассчитаем с нее НДС-18 руб и ставим их к вычету,и продавцу перечисляем 100 руб .Или я из 100 руб. удерживаю НДС 15р25к и перечисляю продавцу 84р75 к.?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)