Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Olya09]

IV 2014 года и I-III 2015?

Эти кварталы

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если по итогам 9 месяцев сумма налога на прибыль получилась к уменьшению, но начислены авансовые платежи в 4 кв.2015г. и 1 кв. 2016., можно ли не платить эти авансовые платежи, если сумма по ним меньше суммы налога на прибыль к уменьшению?
Спасибо!

[Olya09]

Мда...по моему мнению не надо платить. Но авансы все же надо. по итогам года уменьшите! Послушаю что другие посоветуют

[Зета]

Если переплата, платить не нужно.

[Аноним]

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться новичку.....
За 9 мес. 2015 года выручка превысила лимит в 10 млн за квартал... До этого платили просто квартальные авансы по НП, и все.
Теперь получилось квартальный налог на 9 мес. 2015 + ежемесячные авансы окт- дек 2015 г. в размере 1/3 квартального платежа за 9 мес.
По правилам в 1 кв 2016 (янв-март) так же нужно платить авансы ежемесячные в размере 1/3 от суммы за 9 мес... Но выручки ни за 4кв. 2015 ни за 1 кв. 2016 не ожидается вообще- это был большой разовый объект в 3 кв.
Вопрос в следующем- если написать письмо о переходе на уплату ежемесячных авансов исходя из фактической прибыли с 1 января 2016 года, нужно ли платить авансы исходя из платежей за 4 квартал?

Очень надеюсь на помощь... Спасибо!

[Аноним]

[QUOTE=Аноним;54603344]Добрый день.
Вопрос в следующем- если написать письмо о переходе на уплату ежемесячных авансов исходя из фактической прибыли с 1 января 2016 года, нужно ли платить авансы исходя из платежей за 4 квартал?

Имелось ввиду- авансы в 1 квартале 2016 года

[Akella2310]

Добрый день.
Не могу разобраться. Нужно платить в 1 квартале 2016 авансовые платежи?
доход в 1 кв. 2015 - 12000000 рублей
в 2 кв. 2015 - 100000 рублей
в 3 кв. 2015 - 800000 рублей
в 4 кв. 2015 - 0 рублей.
Подскажите, пожалуйста.

Заранее спасибо

[Чесслово]

В 1 кв 2016 нужно платить те же авансовые платежи, что были начислены Вами в декларации за 9 месяцев 2015 г. Безотносительно доходов

[Золотуха]

Добрый день всем! Вопросы: У меня за 9 м/ев 2015 года превышен порог выручки - 10 млн., соответственно по итогам 9 м/ев я уплачиваю основной налог по прибыли + 1/3 авансового платежа. А также оплачиваю 1/3 в ноябре и декабре 4 кв.2015г. и отражаю эти авансы в декларации по строкам 290-320. Сейчас по итогам года в декларации правильно ли я отражаю суммы со строк 320 (декл. за 9 м/ев) в строки 210(годовая 2015)? И как платить дальше авансы в январе, феврале и марте? Я читала инструкцию, она так замудренно написана, путает еще больше в голове каша. Помогите внести в ясность деяния пожалуйста?

[Золотуха]

Чесслово СПАСИБО на один вопрос мой вы ответили)))))) Человеческое спасибо.

[vak]

Прошу помощи...
Организация создана в апреле 2015. ОСНО
За второй квартал 2015 сдавалась упрощённая декларация, так как финансово-хозяйственная деятельность не осуществлялась
За третий квартал 2015 выручка 9 700 000 руб, платился налог за 3 квартал, ежемесячные авансовые платежи не начислялись
За третий-четвёртый квартал 2015 выручка по декларации ( годовой) 59 000 000 руб. Вот как тут быть ? Нужно-ли начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи в январе-феврале-марте 2016, ведь вроде как средняя выручка на квартал в 2015 году получается более 10 млн... В самой форме декларации поля 290, 300 и 310 пустые, белые и недоступны для редактирования

[Чесслово]

средняя выручка на квартал в 2015 году получается более 10 млн...

меньше.
59000000 / 9 мес = 6555555

2. Вам придется сдавать за 2 кв полный пакет деклараций (НДС, прибыль)

[Чесслово]

59000000 / 9 мес = 6555555

ааа, чего-то я ступила)))))))

[Январь]

Сейчас по итогам года в декларации правильно ли я отражаю суммы со строк 320 (декл. за 9 м/ев) в строки 210(годовая 2015)?

стр. 210 = стр. 290 за 9 мес.

И как платить дальше авансы в январе, феврале и марте?

Те же суммы по 1/3, что и в октябре-декабре

[Январь]

За третий квартал 2015 выручка 9 700 000 руб, платился налог за 3 квартал, ежемесячные авансовые платежи не начислялись

А надо было. Если вы в апреле 2015 зарегистрированы, то еще вновь созданные, и лимит для вас 1 млн. в квартал был.

[vak]

А надо было. Если вы в апреле 2015 зарегистрированы, то еще вновь созданные, и лимит для вас 1 млн. в квартал был.

плохо...
Но теперь то как быть ? Ведь :

В самой форме декларации поля 290, 300 и 310 пустые, белые и недоступны для редактирования

[Чесслово]

Но теперь то как быть ?

в годовой декларации не заполняются авансовые платежи.
Авансовые платежи, уплачиваемые в 1 кв 2016 г, должны были быть указаны в строках 320,330,340 декларации за 9 мес 2015

[Январь]

Но теперь то как быть ?

Если по-правильному, то подать уточненку за 9 мес., начислив ежемесячные авансы.
Но я б не стала, могут и не заметить.

[VikaLon]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с оплатой авансовых платежей.
В 1 квартале 15 авансы не платили (т к за 9 мес 14 года их не нужно было начислять). Подали декларацию за 1 квартал 15 года с расчетом авансов.
Дальше, в апреле уплатили сам налог, который указан в разделе 1.1 строки 040 и 070 и уплатили авансы из раздела 1.2 строки 120-140, 220-240 а апреле, мае, июне.
За 6 месяцев получился налог к уменьшению в разделе 1.1 были заполнены строки 050 и 080, и авансы не начислялись.
Во 2 квартале ничего не уплачивали.
За 9 месяцев вышел налог к доплате и были начислены авансы.
Скажите, пожалуйста, сумму этого налога к уменьшению (который в строке 050 и 080 декларации за 6 мес) можно учесть в счет "переплаты" в 3 квартале? И оплачивать не ту сумму, которая стоит в декларации за 9 месяцев в строках 040 и 070, а меньше на сумму переплаты?
Или оплачивать нужно именно те суммы, которые стоят в декларации за 9 мес в строках 040 и 070 и авансы?

[Январь]

VikaLon, можно учитывать переплаты, разумеется

[VikaLon]

Спасибо!
И если авансы и сам налог к доплате за 9 месяцев (раздел 1.1 и 1.2) в сумме меньше, чем налог к уменьшению за 6 месяцев (раздел 1.1), то можно и не оплачивать в октябре, ноябре, декабре ни сам налог, ни авансы?

[Майра]

можно

[VikaLon]

Огромное вам спасибо!!!!! Очень помогли разобраться с оплатами!!!

[Liana_sh]

Здравствуйте!
Прочитав тему, стало понятно. что если за 9 месяцев 2015 года сумма выручки не превысила 10 млн в среднем в квартал, то ежемесячные авансовые платежи не начисляются ни в окт, нояб, дек 2015 года, ни в янв, фев, марте 2016 года. Так?
А если все же в марте 2015 года при подаче годовой декларации выяснится, что за год 2015 сумма выручки в среднем в квартал превысила 10 млн рублей, то что будет?

И еще я читала в новостях клерка, что с 2016 года порог в 10 млн увеличивается до..... (забыла цифру ....15 млн кажется?) Это когда начнет действовать? Т.е. необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей по итогам 1 квартала 2016 года будет уже исчисляться по новому пороговому значению?

[Январь]

что если за 9 месяцев 2015 года сумма выручки не превысила 10 млн в среднем в квартал, то ежемесячные авансовые платежи не начисляются ни в окт, нояб, дек 2015 года, ни в янв, фев, марте 2016 года. Так?

Не за 9 месяцев, а за четыре квартала (4 кв.2014+1-2-3 кв.2015

А если все же в марте 2015 года при подаче годовой декларации выяснится, что за год 2015 сумма выручки в среднем в квартал превысила 10 млн рублей, то что будет?

Ничего

И еще я читала в новостях клерка, что с 2016 года порог в 10 млн увеличивается до..... (забыла цифру ....15 млн кажется?) Это когда начнет действовать?

Да, до 15 млн. С 2016 года и начнет

Т.е. необходимость уплаты ежемесячных авансовых платежей по итогам 1 квартала 2016

Ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны платежам в 4 квартале. Применить новый лимит можно только с отчета за 1 квартал, когда надо решать начислять ли ежемесячные авансы на апрель-июнь

[Liana_sh]

Не за 9 месяцев, а за четыре квартала (4 кв.2014+1-2-3 кв.2015

да, да! Я хотела написать про декларацию за 9 месяцев, а написала черти че

Спасибо Вам большое!

[Kaplya_SS]

Добрый день.
Подскажите, налоговую надо уведомить, что мы не будем платить ежемесячные авансы?

[Январь]

налоговую надо уведомить, что мы не будем платить ежемесячные авансы?

В декларации не начисляете - это и есть уведомление

[Аноним]

Помогите пожалуйста запуталась окончательно........ В декл-ии за 9 м. превышен порог 10 млн.руб. Соответственно был уплачен основной налог + авансовые платежи в октябре, ноябре и декабре. Сейчас по итогам года у меня к оплате стоит основной налог. Надо ли уплачивать и авансовые платежи?

[Январь]

Надо ли уплачивать и авансовые платежи?

Надо. Вы их начислили в декларации за 9 мес.