Внереализационные доходы (Восстановлены резервы)

[*Елена]

Здравствуйте. Получила требование из налоговой - пояснить причины расхождения с расшифровкой внереализационных доходов.

Эти доходы образовались в результате восстановленых резервов по сомнительным долгам. Как им ответить и какие документы приложить, чтоб было всё правильно?

Начало наверное так: "Выявленное Вами несоответствие, полученное от осуществления финансово-хозяйственной деятельности организации, отраженное в декларации по налогу на прибыль и в бухгалтерской отчетности связано с тем, что организация применят п.3 статьи 266 НК и создает резервы по сомнительным долгам." А вот дальше? Прикладывать ли документы по которым образовался резерв?

[Lela3135]

Вообще-то это должны быть расходы, а не доходы. Или я неправильно поняла.

[*Елена]

я неправильно поняла.

в результате восстановленых резервов

Да, немножко не поняли.... в январе образовался долг, были созданы резервы, в июне оплатили, за полугодие в отчете сумма в строке 100. Теперь налоговая требует объяснить.

[Аноним]

А что с чем сравнивала налоговая- деклу по НДС и деклу по прибыли?

[*Елена]

деклу по НДС и деклу по прибыли?

Да

[Small buh]

Было, подобное за 2014 г.. Описала все как есть, привела таблички поквартально, как начислялось, базы по НДС, прибыли - из чего складываются. И все, никаких доков не прикладывала

[*Елена]

И все, никаких доков не прикладывала

Спасибо за ответ. Больше не дергали?

[Small buh]

не-а. Мне объяснили, что программа у них ругается. Им самим наши бумажонки, вообще не нужны. Просто программа выдала - написали письмо - получили ответ - положили в папочку (иногда и не читая), пылится.

[Шерочка]

Да

Какое отношение восстановленные резервы имеют к декларации по НДС. Они как-то влияют на конечный результат, к уплате, или к возмещению?

[*Елена]

Какое отношение восстановленные резервы имеют к декларации по НДС

Цитирую письмо: "При проведении сопостовительного анализа показателей налоговых деклараций по НДС за 1,2 квартал с показателями налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 3,6 месяцев, инспекцией установленно занижение налоговой базы по НДС на сумму...... рублей"
Вот эта сумма и составила "восстановленные резервы".