Помогите рассчитать правильно налог на прибыль, уплачиваемый по обос.подразделению

[Аноним]

В обособленном подразделении основных средств в 1 кв.на балансе не было, рабочие места с 01.02.2015. Прибыль за 1 кв. - 2 млн рублей
Рассчитала с/с численность за 1 кв.
Месяцы С/с численность в ОП С/с численность в голове Всего
Январь 0 39 39
Февраль 32 5 37
Март 30,7 6 36,7
Итого 62,7 50 112,7
Средняя 20,90 16,67 37,57
Доля 55,63 44,37 100


Среднюю считала так: Итого/3
Долю: среднюю по голове и по ОП делила на среднюю всего

Дальше считаю долю налоговой базы (прибыли), приходящаяся на обособленное подразделение 55,63/2=27,82
Налог , перечисляемый по месту нахождения ОП= 2 000 000*27,82%*18%=100 152
Налог , перечисляемый по месту нахождения головной организации 400 000-100 152=299 848

Все ли верно считаю?

[сударь]

Да, все правильно.

[Аноним]

А я правильно сделала, что по лучившуюся долю на 2 делила или если Ос нет, то делить не нужно?

[сударь]

Да, правильно, считается средняя арифметическая удельных весов, т.е. уд. вес ССЧ + 0, и эту сумму делим на 2