Добрый день! Купили услуги у иностранной организации за валюту. Выступили в данной сделке налоговыми агентами. Условно за 100 руб., по договору без НДС. Начислила сама себе НДС 18,00 руб. Сделала следующие проводки:
Услуги поступили в валюте, пересчитала в рублях по курсу:
Дт 26 Кт 60.21 100,00 руб.
Дт 60.21 Кт 90.01 насчитало курсовые разницы
Оплатила услуги
Дт 60.21 Кт 52 100,00 руб
Сформировала счет-фактуру налогового агента
Дт 76НА Кт 68.32 18,00 руб.
Перечислила НДС в бюджет
Дт 68.32 Кт 51 18,00
Сделала отражение НДС к вычету
Дт 68.02 Кт 19.04 18,00
при формировании книги покупок и книги продаж 18,00 руб вошли в обе книги.
Знаю, что не хватает проводки
Дт 19.04 Кт 76НА 18,00
Подскажите, пожалуйста, какими документами формируется эта проводка или что я сделала не так. Спасибо