Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, остатки денежных средств предприятия (доллары США) на брокерском счете нужно отражать по счету 55 "Специальные счета в банках" или по счету 52 "Валютные счета?
Заранее спасибо за помощь!
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, остатки денежных средств предприятия (доллары США) на брокерском счете нужно отражать по счету 55 "Специальные счета в банках" или по счету 52 "Валютные счета?
Заранее спасибо за помощь!
Если брокер - не вы, то на счете 76
Я находила информацию на каком-то сайте, что остатки денег по брокерским счетам отражаются на счете 55 "Специальные счета в банках". Но там не указали, это касается брокерских счетов в любой валюте или только в рублях. Поэтому я засомневалась: отражать по валютном счету или по специальным счетам в банке.
По-моему, отражать по счету 76 - нелогично. Это все-таки не дебиторка. У предприятия открыт отдельный счет, с которого оно может вывести деньги в любой момент времени.
У нас тоже на 55 было. Аудиторы поправили. Говорят этот счет открывает брокер. У брокера в учете отражается как счет в банке. Может, еще были аргументы. Уже плохо помню. Но вот, например, перед глазами учетная политика Спецдепозитария. Она в открытом доступе. Там тоже на 76 расчеты по брокерскому счету.
Предприятие перечислило деньги со своего расчетного счета на брокерский счет, открытый в банке (Саксо банк). Будет заниматься инвестициями на фондовом рынке. Торговля осуществляется через специальную платформу - саксо трэйд (интернет-трейдинг).
я все-таки не пойму, почему остатки денег по брокерскому счету должны учитываться по 76 сч. Ведь брокер открыл предприятию отдельный брокерский счет, которым предприятие целиком и полностью распоряжается по своему усмотрению, брокер не имеет права проводить какие-либо транзакции без разрешения организации (за исключением списания комиссий, разумеется). Если следовать этой логики, то и депозиты в банках должны отражаться по сч. 76
Нет, этот счет открыт не для вас. Счет принадлежит брокеру и предназначен для хранения денежных средств всех клиентов брокера. Брокер отрывает в своем внутреннем учете для Вас лицевой счет, который к банковскому счету не имеет отношения.
Деньги, переданные Вами брокеру для Вашего учета - дебиторская задолженность.
Владельцем депозитного счета являетесь Вы, а брокерского - брокер.
а как быть, если счетов несколько, а инвестиционный портфель оформлен на ИП? в данный момент портфель состоит из трех независимых управляющих и пенсионного портфеля (в золоте)
Есть основная деятельность, а инвестиции - побочный доход. Но как провести по бухгалтерии, если счет в принципе, не мой, а брокерский. Да еще у разных брокеров. У одного - это портфель из 3 ПАММ-счетов, у другого - инвестиционный проект в виде негосударственного пенсионного фонда, торгующего золотом. Или не стоит в принципе это учитывать, а работать с брокером, как частное лицо
У Вас есть бухучет? Вы же вроде
?
ИМХО, доход/расходы от операций с ценными бумагами и ФИСС - не относятся к предпринимательской деятельности. Если система налогообложения ИП отличается от основной для физлиц, то доходы "фондового рынка" учитываются и облагаются отдельно по ставке 13%. Согласно соответствующим статьям НК (214.1 и т.п.).
Сергей А.В., абсолютно согласно с Вашими вышесказанными утверждениями. Проводки с исп 76 счета в аналитике брокеров
Помогите пожалуйста начинающему инвестору. Если физ. лицо заключило с брокерским домом Открытие (к примеру),целью имеет получение дивидендов. или купонов от облигаций. Какую сумму целесообразно вводить? лучше покрыть расходы на комиссию брок. от див или спекулятивных операций?дивиденды всегда раз в год?...смотришь отчеты некоторые за 2013 в июле не выплатили!...
зачем тогда вкладывать чтобы потерять ? экономически нецелесообразно получается! любую жалко.
Я думала что облигации не падают в цене.ан нет.
Последний раз редактировалось Olya09; 10.07.2014 в 11:29.
Зато жизненный.
Если я правильно понял то, что Вы пытаетесь изложить, то Вы хотите купить облиги с целью получения купонных выплат(?).
А вот покроют ли эти выплаты
надо смотреть тарифы Вашего брокера по депозитарным услугам и размеры купона по приобретаемым облигациям.
Возможно доходней открыть вклад в банке.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста и помогите пожалуйста разобраться, первый раз работаю с брокерской выпиской (отчетом брокера),
проводки по отчету брокера вроде сделала правильно, выглядит вот так
21.04.2016г.
д-т 91.2 к-т 76.29 операция в ручную переоценка валюты
д-т 58.01.2 к-т 76.29 покупка акций
д-т 76.29 к-т 58.01.2 продажа акций
д-т 91.1 к-т 76.29 доход от продажи акций
д-т 91.2 к-т 76.29 комиссия брокерам за торговые операции по договору
но возник вопрос:
Покупаем и продаем на определенную дату по "Цене транзакции" (из отчета брокера), но "Цена закрытия" на эту же дату совершенно другая и от этой цены зависит выгодно мы купили/продали или нет.
Как правильно отражать разницу между "Ценой транзакции" и "Ценой закрытия"? И вообще нужно эту разницу отражать в бухгалтерии?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста и помогите пожалуйста разобраться, первый раз работаю с брокерской выпиской (отчетом брокера),
проводки по отчету брокера вроде сделала правильно, выглядит вот так
21.04.2016г.
д-т 91.2 к-т 76.29 операция в ручную переоценка валюты
д-т 58.01.2 к-т 76.29 покупка акций
д-т 76.29 к-т 58.01.2 продажа акций
д-т 91.1 к-т 76.29 доход от продажи акций
д-т 91.2 к-т 76.29 комиссия брокерам за торговые операции по договору
но возник вопрос:
Покупаем и продаем на определенную дату по "Цене транзакции" (из отчета брокера), но "Цена закрытия" на эту же дату совершенно другая и от этой цены зависит выгодно мы купили/продали или нет.
Как правильно отражать разницу между "Ценой транзакции" и "Ценой закрытия"? И вообще нужно эту разницу отражать в бухгалтерии?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)