Задача по налогам

[Аноним]

Предприятие по результатам деятельности за 4 квартал текущего года имеет следующие данные:
Выручка от реализации продукции составила 3550000 р. (без НДС), материальные затраты - 1500000 р., расходы на оплату труда - 800000 р., начисленная амортизация 300000 р., представительские расходы составили 68000 р.
Управленческие расходы - 90000 р.
Прибыль от реализации основных средств - 8000 р.
Добавочный капитал по результатам переоценки реализованных основных средств - 3000 р.
Получены проценты банка за пользование денежными средствами - 45000 р.
Рассчитать все возможные федеральные налоги, указать сроки их уплаты.

Решение

Рассчитаем налог на прибыль
Доходы
3550000+8000+3000=3561000 (руб.)
Расходы
ЕСН 26% = 800000*26%=208000 (руб.)
1500000+800000+208000+300000+68000+90000=2966000 (руб.)
Налоговая база
3561000 – 2966000 = 595000 (руб.)
Налог на прибыль
595000*24% = 142800 (руб.)
Доходы от дивидендов согласно статье 284 п.3 пп. 1 Налогового кодекса облагаются ставкой 9%.
45000 * 9% = 4050 (руб.)

Срок уплаты по налогу на прибыль зависит от суммы выручки (ст.286 НК РФ). Налоговый период по налогу на прибыль - год. Отчетные периоды - первый квартал, полугодие и девять месяцев. Однако налог на прибыль предполагает также исчисление и уплату авансовых платежей, именно их периодичность и зависит от учетной политики и суммы полученной выручки.
Организации, у которых доходы от реализации в каждый из четырех предыдущих кварталов не превышали в среднем 3-х миллионов рублей имеют право исчислять ежеквартальные авансовые платежи. Последний срок уплаты такого аванса - 28-е число месяца следующего за прошедшим кварталом.
Остальные организации исчисляют ежемесячные авансовые платежи, которые бывают двух видов. Чтобы исчислять ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря, тогда со следующего года Вы можете перейти на этот способ исчисления. Срок уплаты авансового платежа в этом случае будет 28-е число месяца, следующего за расчетным месяцем.
В противном случае, авансовые платежи придется уплачивать с учетом доходов прошлых отчетных (налогового) периодов. Порядок расчета таких авансовых платежей подробно описан в п.2 ст.286 НК РФ. Срок уплаты такого авансового платежа - 28-е число текущего месяца.
Срок уплаты налога по итогам налогового периода (года) - 28-е марта года следующего за истекшим.


Я не уверена что правильно расчитала расходы

[Приветливая]

Помогите решить задачи по налогам - в универе дали(
Задача 5
Рассчитать налог на доходы физических лиц и суму единого социального взноса (начисления и удержания). Единый взнос по общеобязательному государственному социальному страхованию 44%
1 – мать 1-го ребенка до 18 лет, начислена заработная плата 2000 грн..
2 – начислена заработная плата 1100 грн., премия – 200 грн
5 - чернобылец ІІ категории, начислена заработная плата 1400 грн.

Задача 12
Предприятие ввозит в Украину автомобиль, который уже использовался 4 года, с объемом двигателя 2400 см3. Таможенная стоимость автомобиля 2800 евро. Определить все платежи, которые уплатить предприятие при таможенном оформлении автомобиля. Таможенные сборы 1,5%, таможенная пошлина 0,3 евро за 1 см3. Курс евро 10,09 грн.

Задача 23
Определить сумму ежеквартальной платы за пользование недрами для целей, не связанных с добычей полезных ископаемых, если предприятие, выращивает грибы, имеет на балансе естественную пещеру плоскостью 800 м2, которая используется для выращивания грибов.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, как решить данную задачу?

Обоснуйте целесообразность применения специального налогового режима и его вариантов на основе данных организации в году, предшествовавшем переходу с общего режима на упрощенную систему налогообложения :
1. Доходы от реализации составили 28880 тыс.руб.
2. Закуплено материалов для производственных целей на 7 млн.руб.
3. Приобретено основных средств на 2 млн.руб.
4. Фонд оплаты труда составил 3500 тыс.руб.
5. Выплаты работникам пособий по временной нетрудоспособности 45 тыс.руб.
6. Прибыль до уплаты налога на прибыль организации 2 млн.руб.
7. Налог на имущество организации 202 тыс.руб.

с учетом НДС

[gnews]

с учетом НДС

Что именно ?!

[клерк 2]

Привет всем , пожалуйста , помогите решить задачу. Оч нужно !!!!!
Задача такая!
ОАО «Вереск» на основании трудового договора выплатило заработную плату за 2009 год в размерах: в январе – феврале по 8 800 руб., в марте – 9 750 руб., в апреле – августе - по 10500 руб., в сентябре – октябре - по 7 950 руб., в ноябре – 11 200 руб., в декабре – 13 100 руб. Леонова Е.Д. получила от ОАО «Вереск» в июне 2009 года материальную помощь в размере 10 000 руб., в декабре 2009 года подарок стоимостью 2 1000 руб. Леонова Е.Д. в сентябре 2009 года участвовала в конкурсе ОАО «Техносила», проведенном в целях рекламы бытовой техники. Она получила в качестве приза микроволновую печь «ARDO» стоимостью 5 000 руб. Леонова Е.Д. имеет трех дочерей в возрасте 11, 16 и 20 лет. Причем дочь 20 лет является студенткой университета высшего профессионального образования дневной формы обучения, и за ее обучение Леонова Е.Д. заплатила в 2009 году 28 000 руб. 1 апреля 2009 года Леонова Е.Д. получила от ОАО «ВТБ» беспроцентную ссуду в размере 60 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального банка России -10%.
Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Леонова Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода 2009 года.
Заранее спс!!!

[echinaceabel]

Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Леонова Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода 2009 года.

Налоговый Кодекс (часть 2 глава 23, в ред., действующей в 2009г.) вам в помощь.

[клерк 2]

А если вам трудно , можете расписать решение ?! Плиз, а то я на заочном и нам не давали решать задачи, а в контрольной они есть !!!! И сроки уже поджимают для сдачи!!!!! Заранее спс!!!

[клерк 2]

А если вам трудно , можете расписать решение ?! Плиз, а то я на заочном и нам не давали решать задачи, а в контрольной они есть !!!! И сроки уже поджимают для сдачи!!!!! Заранее спс!!!

[echinaceabel]

А если вам трудно

Времязатратно.
Для получения реальной помощи надо выкладывать свое решение, а мы уж если что, то поправим.
В качестве исключения, будет примерно так:
Зарплата за 2009 - 120050, подарок - 1000, матпомощь - 10000, приз - 5000. Матвыгода - 664,83 (за апрель - 60000*(10%*2/3)/365*30 = 328,76, за май - 40000* (10%*2/3)/365*31 = 226,48, за июнь - 20000*(10%*2/3)/365*30 = 109,59).
_______________________________________________
Стандартные вычеты - 1600 (400*4мес. - п.3 ст. 218 НК РФ) и 36000 (1000*3 детей*12мес - п. 4 ст. 218 НК РФ),
Вычеты по п.28 ст. 217 НК РФ - по подарку - 1000 (по полной его стоимости, так как предельный вычет больше), вычет по призу - 4000 и вычет по матпомощи (если это не матпомощь по п.8 ст. 217 НК РФ) - 4000.
Вычет по обучению дочери - 28000 (в полной сумме)

Итого: доходов 136714,83, вычетов - 74600, сумма облагаемого дохода - 62114,83, НДФЛ - 8075.
ЗЫ: Все в упрощенном порядке и без пояснений кто и чего должен составить, что применить, сколько и чего удержать, куда и какие документы подать и т.п.
Задача решена с использованием редакции НК РФ, действующей в 2009г., сейчас она бы решилась несколько иначе.

[клерк 2]

СПС ОГРОМНОЕ!!!!!!! Я ОЧ БЛАГОДАРНА ЗА ПОМОЩЬ!!!!!!! ПРОСТО РЕСПЕКТ ВАМ!!!!!

[клерк 2]

Приветик, помоги решить тест, пожалуйста !!!!!!!
Источник уплаты НДС является:
1. прибыль, полученная в составе выручки от реализации
2. выручка от реализации продукции, работ, услуг
3. себестоимость реализованной продукции
мне кажется правильный ответ либо1, либо 2?

[echinaceabel]

2. выручка от реализации продукции, работ, услуг

[Knopi]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста с решением задачи.
Условия задачи таковы:
Работнику организация ежемесячно начисляла заработную плату в размере 12000р. В конце налогового периода работником был предоставлен документ о приобретении медикаментов на сумму 4900р. и справка об уплате за обучение ребенка в высшем учебном заведении на дневной форме обучения в размере 39000р. В течение года им был получен приз в рекламной акции на сумму 3000р.
Необходимо определить сумму налога на доходы данного работника за налоговый период.
Заранее спасибо.

[Над.К]

Ну а решение-то где? Никто за Вас решать не будет, мы можем только проверить

[Аноним]

Постановлением Правительства Российской Федерации от уплаты налога на прибыль организаций были освобождены санаторий для детей, больных туберкулезом, туристическая фирма «Путешествие» и ликероводочный завод «Винодел».
Оцените правомерность действий Правительства Российской Федерации. Кто и каким образом может предоставить подобную льготу указанным субъектам финансово-правовых отношений?

[Аноним]

Постановлением Правительства Российской Федерации от уплаты налога на прибыль организаций были освобождены санаторий для детей, больных туберкулезом, туристическая фирма «Путешествие» и ликероводочный завод «Винодел».
Оцените правомерность действий Правительства Российской Федерации. Кто и каким образом может предоставить подобную льготу указанным субъектам финансово-правовых отношений?
В статье 13 НК РФ приведен исчерпывающий перечень федеральных налогов и сборов., которые устанавливается исключительно и отменяются положениями Налогового кодекса РФ (п 3 ст.56 НК РФ) и не могут быть изменены иначе, чем путём внесения изменений в Налоговый кодекс.
Федеральные налоги обязательны к уплате на всей территории РФ, если другое не закреплено законодательством РФ.
В этот перечень федеральных налогов относится налог на прибыль организаций
К перечню прибыли, не подлежащей налогообложению (п. 6 ст. 6 Закона РФ от 27 декабря 1991 г. N 2116-I
"О налоге на прибыль предприятий и организаций") категории, представленные в задаче не соответствуют.
Следовательно, льготы по налогу на прибыль организации должны быть прописаны в самом Кодексе. В компетенцию Правительства РФ не входит решение данных вопросов. Действия Правительства РФ неправомерны.

[Gingery 01]

Помогите решить задачу, пожалуйста.
Рассчитайте, какую сумму налогов уплатит предприниматель - работодатель в соответствии с традиционной системой налогообложения.Доход за квартал 170 тыс. руб., в том числе НДС -18%, а расходы - 105 тыс. руб., в том числе ндс 12 тыс. руб. ФОТ работников -38 тыс. руб. ЕСН в ФСС -3,2%, ЕСН в ФОМС - 2,8%, ЕСН в федеральный бюджет - 20% от ФОТ без взноса на обязательное пенсионное страхование,взносы на обязательное пенсионное страхование 14% от ФОТ

[echinaceabel]

ЕСН в ФСС -3,2%, ЕСН в ФОМС - 2,8%, ЕСН в федеральный бюджет - 20% от ФОТ без взноса на обязательное пенсионное страхование,взносы на обязательное пенсионное страхование 14% от ФОТ

Ни сколько не актуальная задача. ЕСН уже несколько лет назад отменили.
ЗЫ: Задача для 1-го класса, решайте сами - дана база и ставки, результаты - простым перемножением.

[Светлана3587]

Пожалуйста помогите решить задачку!!!!!
Ликеро- водочный завод продал партию водки в кол-ве 3000л ОАО «Винодел» по отпускной цене завода- изготовителя 58 руб за 1 литр и 1800 л водки ЗАО «АВС» по отпускной цене 62 руб за 1 литр. Полностью оплатив ЛВЗ товар. ОАО в отчетном периоде реализовало 2500л водки в розницу, сделав торговю надбавку 40%; ЗАО продало все кол-во продукции с торговой надбавкой 50%.
Требуется: определить сумму налогов у каждого участника сделки.

[Анжелика Ник]

Пожалуйста помогите решить задачку!!!!!

читаем пост 104

[Екатерина Черникина]

правильно ли решена задача?
Определить сумму подоходного налога, удержанного у гражданина П. Гражданин П. Имеет 2 детей, участник войны в Афганистане, Герой РФ. В июне он получил вознаграждение за проведение агитационных лекций в размере 100000 руб. от избирательной комиссии по выбору депутатов в областную думу.
Работник получил премию, месяц -март
Размер премии, руб.-1200
Ежемесячная заработная плата, руб. 30000
Работник получил материальную помощь, месяц- февраль
Размер материальной помощи, руб.-12000
решение.
(30000*12+14100+1500-2800*7-500*12)*0,13=45500

[Аноним]

Организация в отчетном периоде получила от реализации продукции (работ, услуг) выручку в размере 300 000 руб., в том числе НДС — 18%. Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 7000 руб. Сумма НДС, уплаченная с авансов и предоплат в предыдущем отчетном периоде, — 1000 руб. (сумма авансов, полученных в предыдущем отчетном периоде, составила 4800 руб.). В течение отчетного периода организация приобрела:
• материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 15 000 руб., в том числе НДС —18 %. Из них оплачено 7 000 руб., в том числе НДС — 18 %.;
• оборудования на сумму 56 000 руб., в том числе НДС - 18 % Оборудование оплачено и принято на учет.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.
Решение.
1. Рассчитаем налоговую базу по реализованным товарам:
300.000/1,18 = 254237,3 (руб.)
2. Рассчитаем НДС с суммы выручки и полученных предоплат:
(254.237,3+7000)*18/100 = 47022,7 (руб.)
3. Рассчитаем сумму НДС, уплаченную организацией в составе цены:
(7000+56000)*18/118 = 9610,2 (руб.)
4. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет:
47022,7 – 9610,2 = 37412,5 (руб.)

Ответ: Сумма НДС к уплате в бюджет = 37.412 рублей 50 копеек.

[S3V4]

Ребята помогите плз, завал, 2 недели до госов, долгов куча, налоги ваще не мое, реально если поможете 100р на тел скину =)))

Работница организации получает заработную плату ежемесячно в размере 25000р, имеет на иждевении троих детей до 18 лет.
Состоит в браке. В текущем году она была награждена ценным подарком подарком на предприятии за успехи в труде - холодильником стоимостью 15000р. В течении года она платила обучение одного из детей 60000р и лечение второго 25000р.
1 февраля она открыла депозит в банке на сумму 50000р под 16% годовых. Депозит закрывается 30 апреля. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 9%. Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц по итогам года.

[Аноним]

В организации, применяющей УСН основной вид деятельности по ОКВЭД техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств 50.2. Данная деятельность является для организации основной. Работает четыре человека:
три сотрудника работают по трудовому договору с окладами соответственно 10000-00 руб., 11000-00 руб., 12000-00 руб., районный коэффициент 20%
- четвертый сотрудник работает по гражданско-правовому договору, его доход составил: за январь 3500-00 руб., февраль- 5500-00 руб., март- 5000-00 руб.
Рассчитать страховые взносы на пенсионное (социальное, медицинское страхование) организации, подлежащие уплате, оформить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования за I квартал (исходные данные для оформления титульного листа разработайте самостоятельно).

[Иришка Харлашкина]

Помогите пожалуйста решить задачу. В налоговом периоде организация произвела этиловый спирт 96% в количестве 5 тыс.л.; передала структурным подразделениям для производства алкогольной продукции 2,5 тыс.л.,остальную часть реализовала покупателям. Струкутурные подразделения произвели и реализовали через собственную сеть розничной торговли 10тыс.л.алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 20%. Исчислите сумму акциза, которую организация должна заплатить в бюджет.

[Иришка Харлашкина]

Помогите пожалуйста решить задачу. В налоговом периоде организация произвела этиловый спирт 96% в количестве 5 тыс.л.; передала структурным подразделениям для производства алкогольной продукции 2,5 тыс.л.,остальную часть реализовала покупателям. Струкутурные подразделения произвели и реализовали через собственную сеть розничной торговли 10тыс.л.алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 20%. Исчислите сумму акциза, которую организация должна заплатить в бюджет.

мое решение:1)280*20%*10000=560000 2)2500*280*0,96=672000 3)672000+560000=1232000 ????????????

[Иришка Харлашкина]

Иришка Харлашкина, мое решение:1)280*20%*10000=560000 2)2500*280*0,96=672000 3)672000+560000=1232000 ????????????

[Аноним]

Гражданин имеет в собственности приватизированную квартиру инвента-ризационной стоимостью 230 тыс. р. В феврале приобретает гараж инвен-таризационной стоимостью 90 тыс. р. Ставки налога на имущество стои-мостью менее 300 тыс. р. и от 300 до 500 тыс. р. соответственно 0, 09% и 0, 1%.
Определить сумму налога на имущество Ним за год.

[Аноним]

Предприятием начислены:
— основная зарплата работникам — 130000 руб., кроме того,
проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты
зарплаты — 1800 руб.,
— северные надбавки — 10000 руб.,
— суточные — 3500 руб.,
— оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством
— 16000 руб.,
— денежная компенсация за неиспользованный отпуск при
увольнении — 1300 руб.
Сумма стандартных вычетов за данный период составила —
2400 руб.
Рассчитать НДФЛ и ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет.

[Аноним]

ежемесячная зарплата работника 9500р. было подано заявление о предоставлении стандартных вычетов
на 2 детей в возрасте до 18 лет.
в марте была получена премия в размере 9000р.
а в сентябре оказана помощь 5000р.
определить общую сумму ндфл работника за год?