оплата рекламы

[kalipiga]

Коллеги, вот какой вопрос...
Покупаем рекламу у нерезидента и продаем ее российской организации.
Получаем рубли как выручку, в т.ч. НДС,подлежащий перечислению в бюджет
Ну,а по расходам от нерезидента какие документы можем получить?
И НДС,к зачету ничего не будет?

[Инна_О]

в смысле: покупаем и продаем рекламу ?

[dsa046]

в смысле: покупаем и продаем рекламу ?

Думаю что речь идет о рекламе на информационный сайтах или поисковых системах.

[Инна_О]

ну так и надо писать... место под рекламу что ли?

[kalipiga]

да, коллеги, именно так
размещаем рекламу российских клиентов на сайте Майкрософт
Т.е вместо агентского договора у нас договор оказания услуг с клиентом и контракт с Майкрософтом на размещение рекламы.

[FM]

НДС,к зачету ничего не будет?

должны с Майкрософт удержать НДС как налоговый агент. Его к вычету и примите.

по расходам от нерезидента какие документы можем получить?

а что они ничего не дают?

[kalipiga]

Можно подробнее?
Как мы удержим с МАС НДС?
Они нам подписывают соглашение на каждое размещение
Допустим на сумму 118$,а перечислим мы им 100$?
надо в контракте это указывать?

[FM]

Как мы удержим с МАС НДС?

при выплате денег

Допустим на сумму 118$,а перечислим мы им 100$?
надо в контракте это указывать?

[kalipiga]

А еще хочу уточнить про НДС
Принимаем в учете налог на дату оказания услуг,отражаем в учете по курсу на эту дату.
А платим в момент перечисления?
платим,кстати в рублях ведь?
И по тому курсу,что учли?не пересчитываем?
курсовая разница будет только по сумме,перечисляемой нерезиденту(б/НДС)...так ведь?

[FM]

А платим в момент перечисления?
платим,кстати в рублях ведь?

И по тому курсу,что учли?не пересчитываем?
курсовая разница будет только по сумме,перечисляемой нерезиденту(б/НДС)...так ведь?

нет, НДС перечисляется по курсу на дату перечисления.

[kalipiga]

опять не поняла,Вы уж извините
У нас ведь предполагается оплата после размещения,даже с отсрочкой платежа дней на 60
Вот,что получается...на расходы я возьму 31.03 сумму 3200 (100*32),и НДС сама себе выставлю на сумму 576(18*32)
а оплачивать буду 31.05 сумму 3500 (100*35) и курсовые разницы учту...а что с НДС?Перечислить должна буду 630 рублей в бюджет
А разницу 54 ( 576-630) куда зачесть?

[FM]

А разницу 54 ( 576-630) куда зачесть?

тоже к вычету возьмете...

[Инна_О]

тоже к вычету возьмете...

как же они возьмут к вычету больше, чем оплатят как агент?

[kalipiga]

И что получается?
определим сумму рублевую на момент признания расходов?
И НДС тоже по тому же курсу.
А при оплате переоцениваем сумму оплаты(б/НДС)
так?
А НДС просто указываю в декларации и плачу в обычном порядке до 20 числа...

[FM]

как же они возьмут к вычету больше, чем оплатят как агент?

так они его и оплатят в бюджет-

Перечислить должна буду 630 рублей в бюджет

[FM]

И что получается?
определим сумму рублевую на момент признания расходов?
И НДС тоже по тому же курсу.
А при оплате переоцениваем сумму оплаты(б/НДС)
так?
А НДС просто указываю в декларации и плачу в обычном порядке до 20 числа...

Объясняю еще раз:
1. Расходы на услуги признаются по правилам ПБУ 3/2006.
2. Сумма подлежащая налоговым агентом к уплате в бюджет расчитываестя по следующему принципу, например, сумма контракта 118 тугриков в тч НДС 18 тугриков, перечисляете 10.03.09 контрагенту 100 тугриков, 18 тугриков в рублевом эквиваленте по курсу на 10.03.09 в этот же день перечисляете в бюджет.
3. Как будет отражен этот НДС в учете - нормативно не урегулировано. На мой взгляд его начисление можно отразить в учете на дату перечисления по б/проводке Д 19 к 60, а удержание по б/п Д60 к68...

ПС. Банк не примет платежку на перечисление тугриков контрагенту, если не принесете ему платежку на уплату этого НДС.

[Тоня]

На мой взгляд его начисление можно отразить в учете на дату перечисления по б/проводке Д 19 к 60, а удержание по б/п Д60 к68...

На мой взгляд тоже. И не надо городить огород на 19 от изменения курса.

[kalipiga]

Объясняю еще раз:
1. Расходы на услуги признаются по правилам ПБУ 3/2006.
2. Сумма подлежащая налоговым агентом к уплате в бюджет расчитываестя по следующему принципу, например, сумма контракта 118 тугриков в тч НДС 18 тугриков, перечисляете 10.03.09 контрагенту 100 тугриков, 18 тугриков в рублевом эквиваленте по курсу на 10.03.09 в этот же день перечисляете в бюджет.
3. Как будет отражен этот НДС в учете - нормативно не урегулировано. На мой взгляд его начисление можно отразить в учете на дату перечисления по б/проводке Д 19 к 60, а удержание по б/п Д60 к68...

ПС. Банк не примет платежку на перечисление тугриков контрагенту, если не принесете ему платежку на уплату этого НДС.

Коллеги, спасибо за участие
Но для меня всеж остается неясным
У нас не будет АВАНСОВ
Напротив-отсрочка платежа.
И расходы я признаю одной датой,по одному курсу,соттветсвенно и сумму НДС
А перечислять буду совершенно по другому курсу!!!

[Тоня]

20 60 100$*30
60 52 100$*35
19 60 18$*35
60 68 18$*35
68 19 18$*35

[kalipiga]

20 60 100$*30
60 52 100$*35
19 60 18$*35
60 68 18$*35
68 19 18$*35

Аааа...спасибо,уважаемая Тоня
Значит, получится,что НДС я не определяю до оплаты

[FM]

Значит, получится,что НДС я не определяю до оплаты

ну слава богу...

[kalipiga]