Учредитель подарил фирме..... задним числом

[Anulya]

Как видно из названия учредитель подарил фирме (УСН 15%):
1. компьютеры - 2шт (полный комплект)
2. ПО на базе 1С по товарному учету - соотв 2 комплекта, на каждый комп по 1
3. Фирма оплатила доработку этого ПО уже со своего счета.

Узнала об этом сегодня, а было все это безобразие неделей ранее. Как все это оформить-то? На все вышесказанное, кроме п.3 документов, подтверждающих стоимость нет!

Помогите разобраться плиз!

[Над.К]

Anulya, а сколько у учредителя процентов в УК?

[dkinvest2002]

Anulya, а сколько у учредителя процентов в УК?

Это имеет какое-то значение ??

Если рассмотреть варианты: 10 %, 51 % и 100 %.

[Над.К]

Конечно, имеет. В первом варианте "10%" 1 и 2 пункт, указанный Anulya, надо включать в налогооблагаемый доход.

[Anulya]

1 учредитель и соответственно 100%!
Извините, что сразу не написала!

[dkinvest2002]

Конечно, имеет. В первом варианте "10%" 1 и 2 пункт, указанный Anulya, надо включать в налогооблагаемый доход.

Чем регулируется такая разная ситуация ??

[Над.К]

ст.251 п.1 пп. 11 НК. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

[Anulya]

Над.К, спасибо за ответ, а еще, если не сочтете за наглость, скажите, какими доками это все оприходовать, если у учредителя нет документов, подтверждающих стоимость данного подарка, и еще вопрос возник по поводу расходов связанных с данным подарком (т.е. п.3)? Можно ли отнести эти расходы в расходы собсно?
Спасибо за понимание!

[БВБ]

Можно ли отнести эти расходы в расходы собсно?

Только доработку обзовите обновлением. Меньше придирок будет.

[GITS]

какими доками это все оприходовать

Актом приемки-передачи в произвольной форме. В акте укажите стоимость оборудования, ориентируясь на рыночную. Документы, подтверждающие расходы учредителя на приобретение данных подарков,
не требуются.
При вводе в эксплуатацию у себя в организации - ОС-1, инвентарную карточку. Всё, как для ОС приобретенных у сторонних организаций (полученных по ТОРГ-12).

[Anulya]

GITS, хорошо, а тогда возникает такой вопрос: надо ли амортизировать все это богатство? Как говорит учредитель, она за все
(т.е. за 2 компа + 2 ПО) заплатила порядка 3000 баксов. Но меня не прельщает перспектива амортизировать все это. Я хочу указать стоимость 1 компа+ПО = 5000 руб. Могу ли так поступить?

[GITS]

Амортизировать в БУ надо.

Я хочу указать стоимость 1 компа+ПО = 5000 руб.

Лимит для учета в составе МПЗ - 20000, так что стоимость 1 компа +ПО можете ограничить суммой в 10000.
В составе налоговых расходов, если не ошибаюсь, Вы эти ОС учесть не сможете.

[Anulya]

GITS, спасибо за ответ, про 20000 знаю, про налог расх тоже, просто думала, как все это отразить без начальных доков.