Грузовые перевозки или аренда транспорта

[oleca]

ООО занимается оптовой и розничной торговлей, розничная торговля на ЕНВД. Сейчас взяли 2 грузовые машины в аренду на 11 месяцев. В Тюмени грузовые перевозки подпадают под ЕНВД. Как оформить, чтоб не подпадать под ЕНВД и чтоб был НДС? Одну машину сдали в аренду с экипажем, выставили счет с НДС. Как вести раздельный учет, ведь уже есть один вид деятельности на ЕНВД? Помогите пожалуйста, а то я совсем запуталась. Как сделать выгоднее для организации и чтоб было меньше проблем при проверке?

[Cooler]

Как сделать выгоднее для организации и чтоб было меньше проблем при проверке?

Нерешаемая задача.

[ЛО]

Как вести раздельный учет

пропорционально выручке

[oleca]

Я веду раздельный учет между оптовой и розничной торговлей. Грузоперевозки или аренда авто к торговле никакого отношения не имеет, на авто принят водитель. Все затраты на авто : ГСМ, запчасти тоже относить на ЕНВД -грузоперевозки. Вообще подскажите, можно ли грузоперевозки оформить как "аренда транспортного средства с экипажем" чтоб не попасть под ЕНВД?

[Аноним]

Грузоперевозки у вас новый вид деятельности? Если нет, то стоимость доставки можно включать в сумму покупки (договора), без выделения отдельной суммой

[oleca]

Это новый вид деятельности. Мы не только осуществляем доставку товара своим покупателям, также мы используем авто для собственных нужд, сдаем в аренду другим организациям со своим водителем.

[Лори*]

Я тоже занимаюсь грузоперевозками, веду в 1с в разных базах по каждому объекту налогообл.(у меня еще УСНО есть), затем делаю сводный баланс, а иначе можно запутаться.Но если обороты не очень большие наверно можно и в куче ,но нужно выбрать базу распределения общих расходов.
Я думаю что грузоперевозки оформить как аренду с экипажем не выйдет- у вас же есть путевые листы, вы ведь машину арендовали недля того чтобы она во дворе стояла,она вам доход приносит ,а доход именно от перевозки,так что от вмененки не уйти.

[ЛО]

так что от вмененки не уйти.

на мой взгляд, не все так однозначно
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 3 апреля 2006 г. N 02-0-01/128@

О ЕДИНОМ НАЛОГЕ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Федеральная налоговая служба сообщает.
По вопросу 1. В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по решению представительных органов муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга может применяться в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
При этом единый налог на вмененный доход в связи с оказанием данного вида услуг должен исчисляться и уплачиваться организацией только в том случае, если соответствующие услуги оказываются в рамках самостоятельного вида предпринимательской деятельности.
Исходя из этого, если договором купли-продажи предусмотрена обязанность продавца по доставке товара покупателям, то деятельность, связанная с доставкой собственным транспортом реализованных товаров покупателям за дополнительную плату, является не самостоятельным видом предпринимательской деятельности организации, а способом исполнения обязанности продавца по передаче товара (пункт 1 статьи 458 Гражданского кодекса Российской Федерации). В этом случае деятельность организации, связанная с доставкой собственным транспортом реализованных товаров покупателям за дополнительную плату, являясь сопутствующей услугой, неразрывно связанной с торговлей, не подпадает под налогообложение единым налогом на вмененный доход в соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса.
В случае если доставка реализованных товаров покупателям договором купли-продажи этих товаров не предусмотрена, а осуществляется организацией - продавцом товаров по отдельному договору за отдельную плату, то такая деятельность будет подпадать под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Главный государственный
советник налоговой службы
В.В.ГУСЕВ

[oleca]

У нас в аренде 2 машины, один грузовик и один манипулятор. Грузовик работает как для собственных нужд, так и доставка покупателю(бесплатная), так и перевозки по объявлению. Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС. Как тогда? Я совсем запуталась, помогите разобраться, пожалуйста! А что если у нас не будет деятельности на ЕНВД, или она будет 1-2 раза в месяц?Как тогда?

[Cooler]

доставка покупателю(бесплатная)

Не ЕНВД.

так и перевозки по объявлению

ЕНВД.

Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС. Как тогда?

Тогда - раздельный учет.

А что если у нас не будет деятельности на ЕНВД, или она будет 1-2 раза в месяц?Как тогда?

Тогда - пройдите по "Указателю" и почитайте про К2.

[ЛО]

Манипулятор сдали в аренду с экипажем другой организации, есть договор на аренду манипулятора с экипажем, выставили им документы с НДС.

так это не ЕНВД, или ОСН или УСН. Если ОСН - то НДС есть.

[Cooler]

ЛО, судя по

Как оформить, чтоб не подпадать под ЕНВД и чтоб был НДС?

автору хочется, чтобы и

перевозки по объявлению

каким-то образом оказались на ОСН.

[ЛО]

автору хочется, чтобы и
Цитата:
перевозки по объявлению

каким-то образом оказались на ОСН.

Ну есть же вполне законный способ - более 20 авто и ОСН у нас в кармане

[oleca]

У нас и так раздельный учет по оптовой и розничной торговле(ЕНВД), а тут ещё и перевозки на ЕНВД. Поэтому не знаю что от чего делить, ведь на грузоперевозки и человек отдельно взят, и ГСМ тоже отдельно, и запчасти. Затрат других-то и нет. А путевые листы обязательно вести, ведь если ЕНВД, то получается без разницы какие расходы ?

[Cooler]

Поэтому не знаю что от чего делить, ведь на грузоперевозки и человек отдельно взят, и ГСМ тоже отдельно, и запчасти.

Вот это и учитывать отдельно. А еще - долю зарплаты АУП и другие распределяемые расходы с учетом выручки по этому виду деятельности - ее плюсовать к доходам от розницы.

А путевые листы обязательно вести, ведь если ЕНВД, то получается без разницы какие расходы ?

А учет расходов в БУ Вам никто не отменял. Да и контроль за водителем ох не лишним будет - а то будете каждый день бак горючки списывать, даже если машина в гараже стояла.

[Лори*]

У нас и так раздельный учет по оптовой и розничной торговле(ЕНВД), а тут ещё и перевозки на ЕНВД.

Не буду цитировать ,прочитайте НКст346.26 п6.(может и п.7 к вам относится)там об этом все сказано.

[oleca]

если оформить как договор аренды авто с экипажем, то будет ли это ЕНВД?