НДС

[Татьяна 01]

Директор ездил в коммандировку и привез счет гостиницы. В счете и чеке выделен НДС. Имею ли я право этот НДС поставить к вычету?

[stas®]

да

[Татьяна 01]

Кассовый чек от 4-го, а счет от 06-го

[Татьяна 01]

Не подскажите, где написано (НК, письма Минфина?)

[Татьяна 01]

Подскажите кто-нибудь, как провести (1:С)?

[Татьяна 01]

Д 26 К 71 и Д 19.3 К 71 Я правильно понимаю?

[Andyko]

где написано

ст 171 п 7

Д 26 К 71 и Д 19.3 К 71 Я правильно понимаю

очень похоже
Э... не так быстро...

[НатальяК]

о, я озадачена тем же вопросом..
дир приехал из командировки и привез бумажонку (не бланк строгой отсетности) с печатью гостиницы и чек ККМ. Сумма НДС выделена в одном и в другом документе. Можно ли поставить к зачету НДС имея эти документы? и уменьшат ли расходы на проживание базу по налогу на прибыль?

[Шмымзик]

Тот же самый ответ.
Можно. Уменьшат.

[НатальяК]

НК гл 21 ст.171 п.7 "Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (...а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций."
- здесь вопросов о правомерноти вычета не возникает


а это из правил ведения книги покупок:
"При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей, в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке."
-а здесь возникает вопрос: если нет бланка строгой отчетности гостиницы, то на основании чего сумму НДС включить в книгу покупок??

может я что неправильно понимаю?? помогите разобраться!!

[Шмымзик]

НатальяК, а какое отношение имеют правила ведения книги покупок к праву на вычет НДС?

[НатальяК]

НатальяК, а какое отношение имеют правила ведения книги покупок к праву на вычет НДС?

Декларация по НДС составляется на основании книги покупок и книги продаж... если в правилах ведения книги покупок написано, что д.б. бланк строгой отчетности гостиницы (вместо с/ф) должен быть, а у меня его нет, то на основании чего я сделаю запись в книгу покупок?

[Шмымзик]

"Декларация и декларация по ставке 0 процентов составляются на основании книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента), а в случаях, установленных Кодексом, - на основании данных регистров налогового учета налогоплательщика (налогового агента)"

см.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 28 декабря 2005 г. N 163н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ
НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ
СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ И КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ
ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ

[НатальяК]

"Декларация составляются на основании книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента"

Наверное я что-то не понимаю... просветите меня.. я всегда считала, что право на вычет НДС имеет место быть только при наличии с/ф или ГТД (где прописан НДС, уплаченный таможне). А что значит "данных регистров бухгалтерского учета"??

[stas®]

ст 171 п 7

[НатальяК]

ст 171 п 7

извиняюсь за настойчивость.. а в книге покупок запись будет?? и какой документ подшивается в качестве подтверждения записи?

[BorisG]

Будет.

[stas®]

см. пп. 5 и 10 постановления 914. Они там, правда, чеки ККМ и квитанции ПКО забыли, но с ними правильно поступать по аналогии )

[Шмымзик]

Наверное я что-то не понимаю... просветите меня.. я всегда считала, что право на вычет НДС имеет место быть только при наличии с/ф или ГТД (где прописан НДС, уплаченный таможне). А что значит "данных регистров бухгалтерского учета"??

Право на вычет НДС имеет место быть тогда, когда выполнены условия, указанные в НК. Если эти условия соблюдены - ставим НДС к зачету. И отражаем это в бухгалтерском учете. Отсюда и данные регистров. По этим данным - заполняем декларацию.
Книги покупок/продаж - документ вспомогательный. Вычет по НДС может быть предъявлен и тогда, когда книга покупок не ведётся.
Если очень хочется, чтобы данные по книге покупок совпадали с декларацией - вместо БСО укажите реквизиты чека ККМ (вообще, это как раз БСО используются вместо применения ККМ)

[НатальяК]

спасибо !!