Оформление прогона машины

[Дана]

Добрый вечер! Помогите зарабраться в вопросе.

1) Мы-фирма"С" (продавец) выставили счет на плитку 800 м2 с доставкой фирме "Н"(покупатель) -300000.
2) Фирма "Н" ( покупатель) оплатил нам фирме "С" (поставщику) счет с доставкой за 800м2-300.000.
Д 51 К 62/2(н) -300000 НДС с аванса выставили.

3) Мы "С" оплатили фирме "Б" ( поставщику) за 800 м2 без доставки -200000.

Д 60/2 (Б) К 51-200000

4) Также мы " С" заключили договор с транспортной организацией фирма "Т" на доставку всем плитки 800м2-70000.
и заплатили полностью
Д60/2 (т) К 51-70000
т.е транспортная фирма едет в фирме "Б" поставщику-забирает груз и везет на фирму "Н" покупателю.

5) Мы приобрели у фирмы "Б" часть плитки 150 м2-50000
Д41(Б) К 60/2 (Б)-50000 в т.ч. НДС

6) Доставка этой партии плитки 150м2-составила -5000
1 вопрос ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ВНЕСЛА СТОИМОСТЬ ДОСТАВКИ В СТОИМОСТЬ ПЛИТКИ Т.Е СЕБЕСТОИМОСТЬ)
д 41 (Б) к 60/2 (т)-5000.

7) отгрузили фирме "Н" 150м2-70000.

8) Далее Мы приобрели у фирмы "Б" еще часть плитки 200 м2-100000
Д41(Б) К 60/2 (Б)-100000 в т.ч. НДС
9) Доставка 200м2 составила 10000 проводки те же 41-60/2








10) Отгружаем эти 200 м2 покупателю, а он по каким то причинал не смог принять данную продукцию на склад и фирме (т) транспортнику пришлось отвести плитку на наш склад.
Еще покупатель изменил адрес доставки например была Москва, теперь Подольск

11) Транспортная компания "Т" выставила нам счет на доплату в связи с изменением км -10000 и еще выставила счет за ппрогон машины-11000


12)Мы, сл-но выставили покупателю счета на доплату -10000 и прогон-11000


В связи с этим
вопрос №2:Так согласно п.11 отразить операцию доплата транспорта, какие проводки
Д60/2 К51-10000
Д какого счета Д 60/2-10000
И как отразить прогон машины (какие документы необходимы акт, дополн. к договору и т.д)
И как отразить по п.12
Д 51 К 62/2
Д 62/2 какой счет


Помогите разобраться вроде бы вопросы легкие, ну уж переклинило, незнаю как оформить . Заранее благодарна.

[Панта]

5) Мы приобрели у фирмы "Б" часть плитки 150 м2-50000
Д41(Б) К 60/2 (Б)-50000 в т.ч. НДС

а надо Дт 41 Кт 60 42372.88 и Дт 19 Кт 7627.12 (НДС)

6) Доставка этой партии плитки 150м2-составила -5000
1 вопрос ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ВНЕСЛА СТОИМОСТЬ ДОСТАВКИ В СТОИМОСТЬ ПЛИТКИ Т.Е СЕБЕСТОИМОСТЬ)
д 41 (Б) к 60/2 (т)-5000

угу, на увеличение ст-ти товаров. если док-т от транспортников без НДС

Так согласно п.11 отразить операцию доплата транспорта, какие проводки
Д60/2 К51-10000
Д какого счета Д 60/2-10000
И как отразить прогон машины (какие документы необходимы акт, дополн. к договору и т.д)
И как отразить по п.12
Д 51 К 62/2
Д 62/2 какой счет

если перевыставляете покупателю - то проводки: оплата транспортникам Дт 60 Кт 51, акт, трансп.документы Дт 76 Кт 60, перевыставили док-ты покупателю Дт 62 Кт 76, поступила оплата от покупателя Дт 51 Кт 62

[Дана]

Уважаемая Панта огромное спасибо. Все гениальное -просто

[YP]

6) Доставка этой партии плитки 150м2-составила -5000
1 вопрос ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ВНЕСЛА СТОИМОСТЬ ДОСТАВКИ В СТОИМОСТЬ ПЛИТКИ Т.Е СЕБЕСТОИМОСТЬ)
д 41 (Б) к 60/2 (т)-5000.

Не согласен. Если везете сразу на склад покупателя, то это обычные расходы. Тем более, что, скорее всего, переход права собсвенности произошел в момент получения.
д 44 к 60
и даже не "транспортные", точнее "транспортно-заготовительные", которые предусмотрено включать в первоначальную стоимость. Это расходы по исполнению договора продавцом "С".
Кстати, это же относится и к п.10.

[YP]

если перевыставляете покупателю - то проводки: оплата транспортникам Дт 60 Кт 51, акт, трансп.документы Дт 76 Кт 60, перевыставили док-ты покупателю Дт 62 Кт 76, поступила оплата от покупателя Дт 51 Кт 62

Так возможно, но могут быть и другие варианты в зависимости от заключенных соглашений. Если предусмотрена компенсация дополнительных расходов - то так. А если договорились об изменении цены сделки в связи с изменениями условий договора (базиса поставки, сроков и т.п.), то это дополнительные расходы и, соответственно, дополнительные доходы, т.е.
д 44 к 60 - 21000
д 62 к 90 - 21000

[Дана]

Уважаемый YP дело в том, что согласно нашей учетной политике транспортные расходы включаются в стоимость товара поэтому и 41 счет.
А вот как правильно оформить документы по прогону незнаю.Может подскажите: Какой составить акт или дополнение к договору?

[YP]

Уважаемый YP дело в том, что согласно нашей учетной политике транспортные расходы включаются в стоимость товара поэтому и 41 счет.

ПБУ 5/01, п.6
затраты по заготовке и доставке материально-производственных запасов
до места их использования, включая расходы по страхованию. Данные затраты
включают, в частности, затраты по заготовке и доставке
материально-производственных запасов;

Дана, Ваши расходы не попадают под эти формулировки ни по смыслу ни фактически.

[YP]

А вот как правильно оформить документы по прогону незнаю.

Я бы предложил так (вариант возмещения):
Составляете акт к договору где виновная сторона свою вину признает и соглашается возместить поставщику понесенные им дополнительные расходы. Соответственно, поставщик в подтверждение обязан предоставить все документы, подтверждающие сумму расходов и их связь с несоблюдением договора покупателем.
Отражаете в учете так как указал Панта

[БУХ_алтер]

В связи с этим
вопрос №2:Так согласно п.11 отразить операцию доплата транспорта, какие проводки
Д60/2 К51-10000
Д какого счета Д 60/2-10000
И как отразить прогон машины (какие документы необходимы акт, дополн. к договору и т.д)
И как отразить по п.12
Д 51 К 62/2
Д 62/2 какой счет

перевыставить
76 76 с НДС

[Дана]

6) Доставка этой партии плитки 150м2-составила -5000
1 вопрос ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ВНЕСЛА СТОИМОСТЬ ДОСТАВКИ В СТОИМОСТЬ ПЛИТКИ Т.Е СЕБЕСТОИМОСТЬ)
д 41 (Б) к 60/2 (т)-5000.

YP Сумма с НДС , просто я упростила вариант. Вы считаете, что данную сумму я должна отнести на 44 счет?
Далее в договоре с транспортниками не предусмотрена компенсация дополнительных доходов ,скорее всего это изменение сделки...
так вы считаете, что это надо проводить как дополтит расходы Д44 К 60, а для покуптеля проводить как реализация Д 62 К 90, или все-таки вариант возмещения

[Дана]

Составляете акт к договору где виновная сторона свою вину признает и соглашается возместить поставщику понесенные им дополнительные расходы. Соответственно, поставщик в подтверждение обязан предоставить все документы, подтверждающие сумму расходов и их связь с несоблюдением договора покупателем.

Если я правильно поняла составляется акт между транспортниками и продавцом ( т.е. нами) где мы признаем вину (за покуталеля) и соглашаемся возместить транспортникам ущерб.Далее составляется дополнение к договору между нами (продавцом) и покупателем, о том, что мы их считаем виновными и просим возместить ущерб. Я ПРАВИЛЬНО ВСЕ ПОНЯЛА. И все проводиться как сказал (а) Панта.

[YP]

Если я правильно поняла составляется акт между транспортниками и продавцом ( т.е. нами) где мы признаем вину (за покуталеля) и соглашаемся возместить транспортникам ущерб.Далее составляется дополнение к договору между нами (продавцом) и покупателем, о том, что мы их считаем виновными и просим возместить ущерб. Я ПРАВИЛЬНО ВСЕ ПОНЯЛА. И все проводиться как сказал (а) Панта.

В целом я согласен, правда не стал бы употреблять термин "возмещение ущерба", а именно "возмещение дополнительных расходов". Иначе, по-моему, это можно трактовать и как внереализационные доходы/расходы.

[Дана]

Уважаемые Панта, YP, Бух алтер и все откликнувшие, огромное Вам спасибо. Буду надеяться, что и я в чем-то Вам буду полезна.