бухгалтерские проводки-нужна помощь

[Iivanov]

1. Учреждением перечислены средства подразделениям через казначейство на счета в коммерческих банках. Какими проводками это отразить?
2. Согласно акта ревизии от сотрудников оприходованы средства по ст.212 Оприходованная сумма сдана в банк и перечислена на казначейский счет в доход бюджета. Какие проводки при этом должны быть указаны?

[Шалотт]

1. Учреждением перечислены средства подразделениям через казначейство на счета в коммерческих банках. Какими проводками это отразить?
2. Согласно акта ревизии от сотрудников оприходованы средства по ст.212 Оприходованная сумма сдана в банк и перечислена на казначейский счет в доход бюджета. Какие проводки при этом должны быть указаны?

1. Инструкция № 25н счет 30404000"Внутренние расчеты между главными распорядителями ( распорядителями) и получателями средств" п.199-200.
2. по акту ревизии - Д 20510560 К 40101180
поступило в кассу Д 20104510 К 20510660
зачислено на лицевой счет Д 30405212 К 20104610
перечислено в доход бюджета:
если вы являетесь админитсратором Д 21002180 К 30405212;
если нет, то Д 40101180 К 30405212.

[Пудель]

Шалотт, а не 209?

[Аноним]

Речь о суточных?

по акту ревизии сторнируем расход подотчетного лица
дт 1.401.01.212 кт 1.208.02.660 -1000р. (минус)
сдаем в кассу
дт 1.201.04.510 кт 1.208.02.660 1000р.
отправляем в казначейство
дт 1.210.03.560 кт 1.201.04.610 1000р.
по выписке отражаем зачисление на лицевой счет
дт 1.304.05.212 кт 1.210.03.660 1000р.
перечисляем в доход бюджета
дт 1.210.02.130 кт 1.304.05.212 1000р.

[Iivanov]

Спасибо

[Аноним]

1.Получен аванс от покупателя в сумме 118 руб. в счет будующей реализации товара, облагаемого по ставке НДС 18%.
2. Отгружен товар покупателю на сумму 118 руб., в т. ч. НДС 18%.Себестоимость товара 60 руб.
3.Авансовый платеж закрыт реализацией.
4.Определен финансовый результат.
5.Начислен налог на прибыль.
6.Получен акт и счет-фактура от арендодателя на сумму 236 руб., в т. ч. НДС
7.Сняты наличные деньги с расчетного счета на заработную плату.Выдана зарплата.
8.Начислена з/п в сумме 100 т.р.
9.Начислен ЕСН на з/п.
10.Удержан НДФЛ.
11.Оплачено поставщику за основное средство 118 руб.,в т.ч НДС.
Оприходовано от поставщика осн. средство.
Осн.ср-во введено в эксплуатац.
Начислена амортизация за месяц осн. средства (срок полезного использования 5 лет)

СПАСИБО ЗАРАНЕЕ......!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[tyj]

Помогите пожалуйста! Наше предприятие ведёт учёт по бюджету и внебюджету.Есть собственная хлебопекарня, которая числится на внебюджете.Продукты, которые поступают нам идут на бюджет. Далее эти продукты списываютя на изготовление хлеба, т.е. на внебюджет. А потом уже готовый выпеченный хлеб обратно приходуется на бюджет. Вопрос- как это оформить проводками в 1С?

[Над.К]

tyj, нельзя дублировать вопросы!

[Аноним]

ок

[Неизвестный]

Помогите пожалуйста! Наше предприятие ведёт учёт по бюджету и внебюджету.Есть собственная хлебопекарня, которая числится на внебюджете.Продукты, которые поступают нам идут на бюджет. Далее эти продукты списываютя на изготовление хлеба, т.е. на внебюджет. А потом уже готовый выпеченный хлеб обратно приходуется на бюджет. Вопрос- как это оформить проводками в 1С?

Бюджетные продукты не списываем а переводим на счет 1.106.04.000
По внебюджету эти продукты вообще не учитываем (либо если хочется забаланс) а расходы на изготовление бюджетного хлеба идут из прибыли и значит списываются на 2.401.01.200
По бюджету на сумму внебюджетных затрат списанных на счет 2.401.01.200 делаем проводку
дт 1.106.04.340 кт 1.401.01.180
т.е. для бюджета это прочие доходы которые формируют себестоимость хлеба, вы безвозмездно передаете бюджету свои внебюджетные активы (в том числе трудовые ресурсы).

По сформированной на счете 1.106.04.000 себестоимости принимаем готовую продукцию
дт 1.105.06.340 кт 1.106.04.440

[Аноним]

Скажите, а вот если чуть сделать по другому, это будет верно или нет?-
1.отпущены продукты с бюджета на выпечку хлеба Д1.20622 560 к 1.10502 440
2.Далее прихододуем хлеб Д1.10502 340 К 1.304040.1 340
3.списываем стоимость по калькуляции Д 1.304040.1 340 к 20622.1 660
4.поступили продукты на хлебопекарню Д 10502.2 340 к 205030.2 660
5.списание прод. на выпечку(калькуляция)Д 10604.2 340 К 10502.1 440
6.СПИСАНИЕ хлеба на столовую-это бюджет Д 40101.1 272 К 10502.1 440
7.приход продуктов Д 10502.1 340 К 40101.1 272
8.отпущен хлеб на столовую Д 205030.2 560 к 10507.2 440, КАК ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ

[Неизвестный]

Скажите, а вот если чуть сделать по другому, это будет верно или нет?-
1.отпущены продукты с бюджета на выпечку хлеба Д1.20622 560 к 1.10502 440

206 счет это авансы выплаченные стороннему кредитору кого вы будете записывать в журнале расчетов с поставщиками подрядчиками? Сами себя?

2.Далее прихододуем хлеб Д1.10502 340 К 1.304040.1 340

Счет 30404 вообще предназначен для расчетов со своим распорядителем или получателем, любой остаток в балансе по этому счету вам нужно будет расшифровать в 125 форме.

3.списываем стоимость по калькуляции Д 1.304040.1 340 к 20622.1 660

За такую запись счетов вас некоторые взглядом испепелят на месте

5.списание прод. на выпечку(калькуляция)Д 10604.2 340 К 10502.1 440

А за такую убъют на месте...
Бюджетный счет с внебюджетным корреспондировать не может - аксиома.

8.отпущен хлеб на столовую Д 205030.2 560 к 10507.2 440, КАК ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ

Вы еще и продаете хлеб который у вас изготовлен на бюджетные деньги? (о содержании проводки и говорить не буду)


Вобщем на вопрос "будет верно или нет?" - НЕТ

[Аноним]

Большое спасибо за консультацию, но действительно нам оплачивает внебюджетный хлеб, изготовленный из бюджетных продуктов гл.управление. Вот поэтому я и не знаю как с этим быть...

[Неизвестный]

Большое спасибо за консультацию, но действительно нам оплачивает внебюджетный хлеб, изготовленный из бюджетных продуктов гл.управление. Вот поэтому я и не знаю как с этим быть...

Управление оплачивает с бюджетных или внебюджетных средств?
Вам зачисляют на лицевой счет по бюджету или внебюджету?
Продукты у вас откуда? Сами приобретаете или распорядитель предоставляет?
Кстати это случайно не управление системой наказаний?

[BorisG]

Да уж...
Вопрос обращения средств от ПД в оход бюджета в форуме обсуждался бурно и неоднократно.
Неужели надо в каждой новой дискуссии напоминать о том, что тут есть поиск?

[Аноним]

Да, управление системой исполнения наказания. Продукты поступают от распорядителя и оплачиваются из бюджета управлением.А хлебопекарня числится на внебюджете, на которую поступают все те же продукты из бюджета. И готовый выпеченный хлеб идёт на стол осужденный, а это уже бюджет.Но услуги затраченные на выпечку хлеба - это внебюджет, которое должно нам оплатить управление.

[Plesen~]

По внебюджету эти продукты вообще не учитываем (либо если хочется забаланс) а расходы на изготовление бюджетного хлеба идут из прибыли

Неизвестный... я тут смотрю пока я была на отдыхе, опять людей путаешь? Чего ж так неймется то? Консультировать ? Чего не работается то? А?
Уже просила по-хорошему, раз не дает тебе спокойно жить собственная уверенность в познаниях и тяга научить других, то делай ссылку на пункт из инструкции по бюджетному учету...
и так плохо все, нормативки много,постоянно все меняется, недоделок и недоговорок много, потому как реформирование- вообще штука сложная, а тут ей еще по большей части теоретики занимаются, практиков из них- жуть как мало, и так путаница кругом,
не путай народ...

[Неизвестный]

Неизвестный... я тут смотрю пока я была на отдыхе, опять людей путаешь? Чего ж так неймется то? Консультировать ? Чего не работается то? А?

Что то сомневаюсь что вы сами с подобной ситуацией на практике сталкивались.
Но очень жду ваши проводки особенно по последнему вопросу, я уж было свои заготовил но теперь интересно подождать ваших...

[Неизвестный]

то делай ссылку на пункт из инструкции по бюджетному учету...

Между прочим я же написал что можно учитывать на забалансовых счетах которые как раз на ПРАКТИКЕ большинство организаций игнорируют.
Неужели все так плохо что мне нужно напоминать людям где в инструкции описание забалансовых счетов?

[Ron61]

Пожалуйста разъясните: на 01.01.08г. у бюджетной организации имеется бюджетная дебиторская задолженность по счету 303.06.1, т.е. произошла переплата по соцстраху (организация военная). С 2008г. должностей вольнонаемных специалистов не стало (сократили) и не представляется возможным произвести взаимозачет переплаты. В течение 2008г. соцстрах вернул сумму переплаты на лицевой счет в УФК по счету 304.05.1 со знаком минус (возмещение кассовых расходов). Затем организация перечисляет данную сумму в доход бюджета, как финансирование прошлого года. Какими проводками отразить данные операции?

[Неизвестный]

А вы администратор бюджетных доходов?
Например все образовательные учреждения администраторы но не у всех заключены соглашения с казначейством на кассовое обслуживание по доходам...

[Неизвестный]

Кстати:
"Затем организация перечисляет данную сумму в доход бюджета"

Вам уже дали КБК по которому перечислять и если да то кто вам этот КБК сообщил?

[Ron61]

Нет, администратором является вышестоящая организация. Я извиняюсь, немного не так изложил, средства, возвращенные соцстрахом, перечислены нами на счет администратора доходов, а уже от него поступают в доход бюджета.

[Неизвестный]

Вы перечислили им на расходный лицевой счет на восстановление расходного КБК?
Или вы перечислили им в доход на доходный КБК?
Либо ваш распорядитель принял ваши средства с 30404 либо с 20510 от этого будут зависеть проводки.

[Ron61]

Перечислили администратору (управлению) в доход на доходный КБК, у управления эта сумма в годовом отчете будет отражена в форме 127 в разделе "Доходы" по коду 130.

[Ron61]

Господин "Неизвестный", Вы не забыли про мой вопрос? Очень жду ответа.

[Ron61]

Может кто-нибудь ответит на мой вопрос от 07.11.08г. с последующими уточнениями?

[Неизвестный]

Учитывая то что для вас эти расчеты не являются доходом бюджета а наоборот долгом перед бюджетом я бы сделал так
дт 1.304.05.213 кт 1.303.06.730 - получили от соцстраха
дт 1.401.01.213 кт 1.303.05.730 - начислили долг перед бюджетом
дт 1.303.05.830 кт 1.304.05.213 - перечислили в доход бюджета

[Неизвестный]

Если интересно подробнее то
"Ваш бюджетный учет", 2007, N 7
УЧЕТ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОХОДАМ И ПЛАТЕЖАМ В БЮДЖЕТЫ
Если укажете email то перешлю статью по почте

[Рыжулик]

помогите расставить корреспонденцию счетов (бюджетный учет)...
..

1. На счет 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами различных уровней» поступили доходы. Доходы распределены между бюджетами и перечислены на счета соответствующих бюджетов:
- плата за негативное воздействие на окружающую среду
- акцизы
- налог на добычу прочих полезных ископаемых

2. Поступила сумма, требующая выяснения


3.Установлена принадлежность невыясненных поступлений:
- сумма перечислена в бюджет субъекта Российской Федерации
- сумма зачислена в доход федерального бюджета (налог на добавленную стоимость)

4. Выдан бюджетный кредит ОАО «Глория» на 6 месяцев под 12% годовых

5. Оплачены платежные поручения:
-Финансово-экономического колледжа за оборудование
-Центра занятости за теплоснабжение

6.Перечислены средства на счет для выплаты наличных денег получателям средств федерального бюджета

7.Выданы наличные средства со счета в кассу на выплату зарплаты:
-Финансово-экономическому колледжу
-Центру занятости населения


8.Начислена и погашена сумма процентов по кредиту ОАО «Глория»

9. Погашена сумма кредита ОАО «Глория»