процент по займу, выплачиваемый физ.лицу.Отражение в 1С Бухгалтерия

[Пытливый]

Доброго времени суток, уважаемые!
Преамбула: 1С:Предприятие 7.70.025; конфигурация 1С Бухгалтерия 7.70.465 (хотя, это наверное не важно).
Теперь, собственно, амбула:
Предприятие взяло заем у физического лица (является учредителем предприятия). Проценты по займу составляют доход физ.лица и должны облагаться НДФЛ. Вопрос: как (какими документами, проводками) отразить процесс начисления этих процентов по займу, и как это попадет в отчет по НДФЛ, вот что главное!
Допустим, физик является сотрудником. Тогда его база НДФЛ идет по кт 70 счета, правильно я логику программы понимаю? А как быть в случае процентов по займам? Для их учета, насколько я помню в 1С предназначен счет 66.2 Проценты по краткосрочным кредитам (в рублях) (не только он, конечно, но и он тоже). Так вот, счет этот пассивный, и по идее я должен начисление процентов отразить так:
91.2 - 66.2
Но как тогда эта сумма на ДФЛ счет сотрудника попадет, для того, чтобы попасть затем в отчетность по НДФЛ и т.д.?
Уж извините за сумбур изложения - первый раз столкнулся, да и понедельник сегодня... %О)
Подскажите, плиз, кто сталкивался - как выходили из ситуации?
Заранее благодарю.

[ZloiBuhgalter]

Начнем с бухгалтерско-литературной обработки Вашего вопроса.
Предприятие взяло займ у СОТРУДНИКА прдприятия:
Дт 50 (51) Кт 73 (Расчеты по обязательствам с пресоналом)
Вы ему начисляете проценты и их выплачиваете (как? вместе с з/п?).
Дт 91.2 Кт 70 (начислены % по займу) - делается отдельным от основной ведомости начисленя з/п просто указав нужный счет начисления и субконто налогообложения.
Далее
Выплатить - то-же отдельной ведомостью.

[Desperado]

Счет 73 активный.
На субсчете 73-1 "Расчеты по предоставленным займам" отражаются расчеты с работниками организации по предоставленным им займам (например, на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, обзаведение домашним хозяйством и др.).
По дебету счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" отражается сумма предоставленного работнику организации займа в корреспонденции со счетом 50 "Касса" или 51 "Расчетные счета".

Учет полученных займов ведется на счете 66 вместе с процентами.
Д50, 51 К66 получен займ (ПКО, выписка банка)
Д91 К66 начислены % (операция)
Д66 К50, 51 возвращен займ и уплачены % (РКО, выписка банка)
Д66 К68 удержан НДФЛ (операция + проводка по кредиту счета ДФЛ)

[Пытливый]

Desperado, спасибо. А как в этом случае доход попадет на ДФЛ счет сотрудника, чтобы затем грамотно отразить это в отчетности? (с кодами дохода и прочими причиндалами).
У меня была мысль какая: поскольку проводки на ДФЛ счетах формируются в программе закрытием месяца, то можно было сделать такой финт ушами:
1. Документ "начисление зарплаты" с новым видом начисления, допустим "процент по займу" (код поставим соответствующий). Проводка 91,2-70
2. Закрытие месяца. сформируется проводка по счету ДФЛ и 70-68,1
3. после закрытия месяца делаем ручками сторно двух первых проводок, и переписываем их на 66 счет т.е.
91,2-70 сторно
70-68,1 сторно
91,2-66 проценты
66-68,1 удержан НДФЛ
Как такой вариант? Есть подводные камни?

[Desperado]

Зачем городить такой огород, тем более, что это не верно. Посмотрите аналитику по счету ДФЛ и заполните нужные данные. Там всего два субконто: физ. лицо и вид дохода. Физ. лицо - очевидно кто. Вид дохода выбирается из справочника "Виды начислений (выплат)". Заводите новый вид, например "Проценты по договору займа", указываете код дохода для НДФЛ, убираете все галочки начисления налогов. И все.

[MickF]

Как думаете, можно ли в подобном договоре указать, что процентная ставка приравнивается к ставке рефинансирования. В случае изменения ставки ЦБ РФ процентная ставка по займу также меняется.

[ZloiBuhgalter]

А кто сказал что НЕЛЬЗЯ?

[Кошачий глаз]

Процентная ставка определяется на момент выдачи займа.
Изменять ее в течение срока пользования займом нет никакой надобности! Это-дурь.
Ее можно записать в реквизит "Ставка штрафных санкций" справочника "Договоры" (для автоматического расчета).
Имейте в виду, что на каждый прием денег взаймы нужен отдельный договор!
Кредитные линии по договору хайма не существуют!

[ann160686]

У меня в такой ситуации получается, что после выплаты процентов займодавцу и оплаты ндфл, за работником висит долг, в том числе излишне выплаченный НДФЛ. Где искать, не понимаю уже, где и что я провела(((((((