НДС за 1 кв. 2006

[benaz]

Умные клерки, подскажите пожалуйста как быть?
Изменилась у нас с оплаты - на отгрузку НДС.
Предыдущий бухгалтер заводил в 1:с, только те акты которые оплачивал и следовательно формировал этим книгу покупок.
И сдал баланс.
Как мне теперь расхлебать эту кашу и сделать НДС за 1 квартал ведь все изменилось.
Наверное мне нужно завести все акты и с/ф за прошлый год неоплаченные на 01.01.06 и отнести на 91,2 сформировать книгу покупок и 1/2 от этой суммы предъявить бюджету.
Но многие из этих сумм до сих пор не оплачены как с ними быть и можно ли их принять к вычету?
подскажиете пожадуйста кто сталкивался с такой проблемой?
Баланс я однозначно переделывать не буду и уточненки за прошлый год тоже, как все сделать чистельно с этого года?

[Январь]

сформировать книгу покупок и 1/2 от этой суммы предъявить бюджету.

Если у вас было "по оплате", то 1/2 не годится, в книгу покупок должны попасть только оплаченные.
По налогу на прибыль какой метод? Если не кассовый, а по начислению, то как-то неправильно уточненки не сдавать, но дело ваше.
Внести изменения текущей датой как убытки прошлых лет, выявленные в текущем году (91) Но налог на прибыль этого года не уменьшать, ИМХО.

[benaz]

Метод начисления.
А что такое ИМХО, расшифруйте, 1 раз сталкиваюсь.

А почему вы считаете что 1/2 от только оплаченных сумм можно зачесть,
Я читала разные статьи там хитро написано, что можно зачитывать по частям с зависимости от суммы оплаченной плставщику больше или меньше она от 1/6. Из письма от 10.02.06 № 03-04-15/31 МФ.

А если ситуация что вообще нчего оплатить не смогли на картотеке было, что как действовать? Ничего тогда я не смогу зачесть или как?

Почему нельзя уменьшать прибыль такими расходами с 91 счета?

Можно ли эти проводки завести в 1:С чтобы правильно сформировался НДС автоматически или только в ручную?

[dao]

Я читала разные статьи там хитро написано, что можно зачитывать по частям с зависимости от суммы оплаченной плставщику больше или меньше она от 1/6. Из письма от 10.02.06 № 03-04-15/31 МФ.

benaz, не путайте. Это метод для тех кто работал по "отгрузке" до 01.01.06.

[benaz]

DAO, тогда получаеться что я смогу принимать к вычету сумму с 91,2 кред. задолженность перед поставщиками с 2005 г, только по мере ее оплаты и желательно до 2007 г ее успеть погасить, так?

А в декларации по ндс нужно где!то всю сумму задолженности покаывать или нет?

И еще почему нельзя уменьшать прибыль?

Спасибо.

[dao]

DAO, тогда получаеться что я смогу принимать к вычету сумму с 91,2 кред. задолженность перед поставщиками с 2005 г, только по мере ее оплаты и желательно до 2007 г ее успеть погасить, так?

Вообще-то, сумма НДС идет на возмещение со сч.19. Все остальное так.

А в декларации по ндс нужно где!то всю сумму задолженности покаывать или нет?

В декларации НДС сумма задолженности не показывается (нет там такой строки). На 01.01.06 или на 31.12.05 нужны справки Дебиторской и Кредиторской задолженности по фактурам - где и будет видна вся задолженность в разрезе фактур.

И еще почему нельзя уменьшать прибыль?

Зависит от Вашего приказа по УП. Если "кассовый" метод по учету затрат - то можно, если метод "начисления" по учету затрат - то нельзя.

P.S. Но при методе "начисления" иногда я делаю в момент получения документов, например документы в бухг. за октябрь 2005 поступили в апреле 2006г. - ставлю на затраты в апреле 2006г... Пока проблем с налоговиками не было

[Аноним]

Как это? Если затраты относятся к октябрю? то как их можно отражать в апреле?

[benaz]

По-моему это связано с неотфактурованными поставками.

А в декларации по разным строкам отражается сумма НДС к вычету за прошлый год и сумма на 19 счете с января по апрель тоже не оплаченная.

Ведь необязателен теперь факт оплаты поставщику за его услуги если от него есть документы в 2006 г., а за 2005 г. обязательно должна быть оплата.

Я запуталась.

[Rimskaya]

Как это? Если затраты относятся к октябрю? то как их можно отражать в апреле?

а если вы их получили в апреле, то и подписываете акт/накладную в апреле! следственно ставите дату апреля и учитываете в апреле...
в общем когда закрываете работы, получаете товар, тогда и учитываете...