Еще раз про возврат

[SVEN77]

Читала на форуме по поводу возвратов, но на свой вопрос ответа не нашла.
В 2005 году отгрузили товар, провели реализацию по отгрузке. НДС по оплате. В 1-м квартале 2006 вернули часть товара. Я в 1С оприходовала товар как возврат от покупателя ( без брака и претензий).
Комп. все сторнировал. По итогам квартала есть реализация, но сумма возврата больше, в результате на 90 счете по ОСВ все красным-красно. Что делать? Реализация в минусе?.
1. Как заполнять декларацию по прибыли?
2.Как заполнять форму 2 баланса?
Проводки были такие
Д62 К90.1.1 СТОРНО
Д90.2 К41 СТОРНО
Д90.3 К76Н СТОРНО

[БУХ_алтер]

Может быть, лучше в таком случае не сторнировать, а сделать просто поступление товара от покупателя, взяв у него накладную

[Аноним]

Действительно - в 1С эти сторно очень муторные...
согласна с БУХ_алер - мы возврат оформляем как обычное поступление товара (док-ты-то те же)...))))

[SVEN77]

Мне как раз накладную и счет-фактуру дали. Значит, можно сделать просто поступление товара. А как быть с НДС , у меня в 2005 году по оплате был, т.е я с реализации НДС не платила. Кредиторка висеть будет на 76 счете. А по нынешней политике по отгрузке НДС при покупке без оплаты к вычету поставить можно. Напишите пожалуйста проводки. Я чего-то немного не понимаю.

[mirrey]

Если дали счет-фактуру, то НДС можно сразу поставить на возмещение
Проводки вот такие
41 -62
19 -62
68 -19

[Январь]

Значит, можно сделать просто поступление товара.

Не можно, а нужно

А как быть с НДС , у меня в 2005 году по оплате был, т.е я с реализации НДС не платила. Кредиторка висеть будет на 76 счете. А по нынешней политике по отгрузке НДС при покупке без оплаты к вычету поставить можно

НДС с возврата, да, к вычету сразу поставить, как при обычной покупке товара.
А тот НДС, который висел на 76 с неоплаченной отгрузки, надо начислить в бюджет, потому что при возврате у вас случилась "оплата" - долга больше нет.

[SVEN77]

НДС с возврата, да, к вычету сразу поставить, как при обычной покупке товара.
А тот НДС, который висел на 76 с неоплаченной отгрузки, надо начислить в бюджет, потому что при возврате у вас случилась "оплата" - долга больше нет.

Спасибо, я все поняла, на счете 68 сальдо не изменится:
Д 68 К 19 НДС с покупки (возврате)
д 76 к 68 НДС с оплаты
А если я уже НДС за 1-й квартал сдала, подать уточненку? Изменятся только налогооблагаемая база и вычет по НДС, а сумма к уплате не изменится?

[mirrey]

А если мы возвращаем бракованный товар поставщику, то этот возврат уже не является обратной реализацией? Тогда на основании акта о браке просто списывается с задолженности? Подскажите пожалуйста

[Аноним]

А если мы возвращаем бракованный товар поставщику, то этот возврат уже не является обратной реализацией? Тогда на основании акта о браке просто списывается с задолженности? Подскажите пожалуйста

Хорошее дело браком не назовут. Поэтому если есть акт о дефекте товара, то надо делать сторнировочные записи, если нет - обраную покупку товара, который был когда-то Вашим. Вот и все, и ни в чем себе не отказывайте