помогите, пожалуйста, рассчитать ав.плат. по УСН

[sunny_]

здравствуйте! Помогите, пожалуйста, новичку разобраться с расчетом авансовых платежей при УСН (дох-расх).
Ситуация такова:
1) На 1.01.06 по КдиР имеется остаток дохода = 52,96 р. (переносится ли этот остаток в КдиР за 2006 год или нет? И учитывается ли при расчёте налогооблагаемой базы? Пока без Вашего ответа буду считать, что да)
2) Доход за 1 кв. 2006 года = 9 000 р.
3) Расход за 1 кв. 2006 года = 7 747,05 р.
4) За 2005 год был уплачен минимальный налог = 277 р. вместо 8 р. (при расчёте 15% от дох-расх)
Мои расчёты:
Налогооблагаемая база составит: 52,96 + 9 000 – 7 747,05 – (277 – 8) = 1 036,91 р.
Тогда налог, подлежащий уплате составит: 1 036,91 * 15% = 155,54 р.
Минимальный налог составит: 52,96 + 9 000 = 90,53 р.
То есть, авансовый платеж составит 156 рублей.
Если что посчитала не так, поправьте, пожалуйста!
Очень жду Ваших комментариев.

[Над.К]

Все в сад
1. Что есть остаток по книге ДиР??? Путем сопоставления с 8р, указанными в п.3, вывожу, что это разница между доходами и расходами в прошлом году. Забудьте про нее. Если бы у Вас был убыток, тогда еще можно было бы его учесть, а доходы прошлых налоговых периодовк нынешнему не имеют никакого отношения. И не только при УСН, но и при обычной системе налогообложения. Не даром налоговый период у единого налога - год. А не пять или десять лет.
2. Ваша налогооблагаемая база 9000-7747=1253. Авансовый платеж 188 руб. Учесть разницу между минимальным налогом (277р) и единым (8р) за прошлый год, Вы можете только в годовой декларации, которую будете заполнять по итогам 4 квартала. Вот тогда еще раз посчитаем на пальцах

[sunny_]

Над.К., спасибо большое за разъяснения, снова Вы выручаете
А для чего тогда в декларации на втором листе строка «Сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период (руб.)» ?
Мне конечно очень неловко, но все-таки прилагаю декларацию на «проверку»

[Над.К]

sunny_, налог по УСН считается нарастающим итогом. И, может так получиться, что по итогам, допустим, полугодия, налог начисленный окажется меньше, чем за 1 квартал. Вот тогда и будете ставить его к уменьшению.
Декларацию посмотрела. Стр. 030 - пустая, стр.100 - пустая.

[ю.ю.ю.ю]

Ну, НАД. К. , Вы молодец!
И откуда Вы все знаете?