Упрощенка-можно ли НДФЛ в расход?

[DASVIN]

Упрощенка-можно ли НДФЛ в расход?

[Над.К]

Нельзя. В расход можно начисленную и выплаченную зарплату. И вот в составе этой зарплаты и учитывается в расходах НДФЛ.

[Катечка_]

Надежда, а в чем разница? То есть НДФЛ присутствует в расходной части и по любому вычетается из доходов фирмы?

[ЛО]

Надежда, а в чем разница?

в подходе

[Над.К]

Катечка_, разница в том, что НДФЛ вычетается не из доходов фирмы, а из доходов сотрудников.

[Катечка_]

Ощущаю себя полной тупицей, но все же спрошу...
Расходная часть у меня выглядит так, к примеру,
Расходы Расходы, учитываемые
при опред. налогооб
31.01.06 пп1 Зарплата за январь 10000 10000
31.01.06 пп2 НДФЛ за январь 1300 1300

Это что неправильно?

[Катечка_]

Ой, все перекосилось... ну, думаю, все равно понятно. Вот только с цифрами я намудрила, в первой строчке не 10000 должно быть, а 8700.

[ЛО]

Вашим расходом и будет начисленная заработная плата в размере 10000, в момент фактической выплаты и перечисления НДФЛ.

[Катечка_]

Ло, ну простите... все равно я не понимаю, почему Надежда написала, что НДФЛ нельзя в расход писать??? У меня ведь он написан. Что она имела ввиду, написав, что Ндфл только в составе зарплаты учитывается, то есть типа я не могу поставить НДФЛ в расход, не выплатив при этом зарплату? Или что она имела ввиду?

[ЛО]

Вы говорите об одной и той же цифре, только по разному ее трактуете. Вас по-видимому сбивает то, что в программе автоматом при перечислении НДФЛ, эта цифра появляется в графе "расходы, учитываемые..." На самом же деле - это есть часть начисленной заработной платы, которую вы удержали. Понимаете? Расход - вся начисленная заработная плата - 10000, но вы же выдаете ее не всю, а ее часть в виде НДФЛ удерживаете и перечисляете в бюджет. А перечислять НДФЛ, не выдав заработную плату неверно (хотя сплошь и рядом это делают)

[Катечка_]

Спасибо.