налог на прибыль

[новый ученик]

подскажте,пожалуйста.неправильно был начислен налог на прибыль за полугодие 2005г. и 9мес.2005г.счас собираюсь делать год.отчет(впервые)и вот проблема как исправить:в декларациях следующее:
начислено:
1кв. 1231руб.
1полугодие 1247руб.
9мес. 988 руб.
2005 год 903 руб.
Получается по итогом года к уменьшению налог на прибыль :2590руб.(т.к. аванс.взносы =903-(1231+1247+988 )
В учете налог на прибыль начислен Д.99 К 68 все те же суммы (см.выше),но ведь должны быть указаны за минусом начисленных авансовых платежей,правильно?т.е.за полугодие д.б.доначислено 43руб.,а вот за 9мес. д.б.проводка Д99 К68 1517(красная),я правильно понимаю????????

[ЛО]

30.04. Д99 К68 1231
30.06 Д99 К 68 16
30.09. Д 99 К 68 259 сторно
31.12 Д99 К 68 85 сторно

[новый ученик]

спасибо большое за помощь!