ндс

[Svety]

подскажите пожалуйста, на авансы полученные надо составлять счет-ф на аванс ( как и раньше) ?

[Тихий Омут]

Да. Только теперь это называется "счет-фактура на предоплату"

[Svety]

а не подскажите, что мне делать с той суммой НДС которая осталась на 76.Н ( мы работали по оплате) ? Перечислить, когда нам оплатят или когда буду платить за 1 кв.?

[Панта]

Svety, статья на клерке
http://www.klerk.ru/articles/?43848

[Тихий Омут]

http://www.klerk.ru/articles/?43848

[Александр Понкратов]

всех налогоплательщиков обманули - назвали просто по-другому, вот и всё!
Прежде всего, для организаций, которые в 2005 году определяли налоговую базу "по оплате", и у которых по состоянию на 1 января 2006 года имеется непогашенная дебиторская задолженность покупателей, на период 2006-2007 гг. сохраняется прежний порядок уплаты НДС, т.е. задолженность учитывается при определении налоговой базы по мере ее оплаты. При этом отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и переданные права считаются оплаченными в момент, когда:
• от покупателя (либо по его поручению от третьего лица) поступает оплата на расчетный счет или в кассу организации (либо комиссионера, агента или поверенного);
• производится зачет встречных денежных обязательств с покупателем;
• организация переуступает право требования долга третьему лицу;
• организация передает собственный вексель покупателя по индоссаменту третьему лицу;
• покупатель расплачивается с организацией неденежными средствами.

[Svety]

Т.е. получается, что в 2006 г. с новых отгрузок я буду платить НДС " по отгрузке", а 2005 г. продолжать "по оплате " до 2008 г.?

[катя нов.]

Именно так и получается

[моня]

И зачем они это сделали. НДС только "по отгрузке" с 2006г.
Т.е. теперь если я заплатила аванс, но не получила товар, я не могу принять НДС к вычету? И эту сумму НДС я должна заплатить в бюджет. А не жирно ли им будет. Мне, например, вообще не удобен метод "по отгрузке". И что теперь делать, если с 2005г. висит куча дебиторской задолженности, а с 2006г. только по отгруке, т.е.еперь мне , чтобы заполнить декларацию надо вычлинять, что у меня с 2005г.(по оплате) и что у меня за этот год (по отгрузке). Бред!!!!!!!!
Когда же наши законодатели прекратят сочинять!?!!!!!?!!!!

[Александр Понкратов]

Да, все только во вред бедным налогоплательщикам.
Причем порядок уплаты НДС в случае применения до 2006 года по отгрузке описан ещё хуже. А письмо на эту тему - вообще запутанное!
(В связи с этим, в случае если сумма налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, принятым на учет до 1 января 2006 года, уплаченная указанным налогоплательщиком в соответствующем налоговом периоде первого полугодия 2006 года, превысит сумму налога, подлежащую вычету в соответствии с пунктом 10 статьи 2 Закона, то к вычету принимается сумма налога, фактически уплаченная налогоплательщиком. При этом перерасчет размера долей неоплаченных сумм налога, подлежащих вычету в последующих налоговых периодах, не производится. В случае если сумма налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, принятым на учет до 1 января 2006 года, уплаченная указанным налогоплательщиком в соответствующем налоговом периоде первого полугодия 2006 года, меньше суммы налога, подлежащей вычету в соответствии с пунктом 10 статьи 2 Закона, то вычету подлежит сумма налога, не превышающая размера доли налога, подлежащей вычету в соответствии с данным пунктом.) Обратите внимание, что там написано! Получается, что если я заплатил НДС в январе за 3 месяца, то в следующем месяце я опять оплачу 1/6 (дважды). (Письмо Минфина от 31.10.05 № 03-04-11/288).

[моня]

Возник еще такой вопрос. Если по дебету на 01.01.2006 задолженность покупателей составила 125 000 (в т.ч. НДС), а по кредету задолженность составила 29 000 (в т.ч. НДС) в 2005г. НДС был по оплате. В января полностью расчитались и по дебиторской и по кредиторской.
Это получается, что мой коллега должен этот мизирный НДС тоже списывать частями или все-таки может одним махом списать его в января???

[моня]

или он что-то не так понял???

[ЛО]

равными долями для тех кто работал в 2005 по оплате

а мне казалось, что равными долями - это для тех, кто работал по отгрузке.

[Панта]

а мне казалось, что равными долями - это для тех, кто работал по отгрузке

аналогично

[Панта]

моня, если Ваш коллега работал с НДС "по оплате" - то может принять к вычету в момент оплаты.

[Aquad]

моня,

Т.е. теперь если я заплатила аванс, но не получила товар, я не могу принять НДС к вычету? И эту сумму НДС я должна заплатить в бюджет. А не жирно ли им будет.

А что вы раньше могли ?
Панта,

моня, если Ваш коллега работал с НДС "по оплате" - то может принять к вычету в момент оплаты.

А как связаны вы и поставщик ?
Есть определенный порядок зачета ...